Poplatek za zdravotní pojištění je za určitých okolností odpočitatelný
Ačkoli tato sankce není odpočitatelná, někteří daňoví poplatníci mohou odečíst náklady na pojistné na zdravotní pojištění, které platí. Pravidla způsobilosti závisí na tom, zda jste zaměstnanec nebo osoba samostatně výdělečně činná a zda jste zaplatili za své pojištění za použití dolarů před zdaněním nebo dolarů po zdanění.
Může také záviset na tom, zda použijete standardní odpočet nebo rozpis položek.
Odpočet lékařských výdajů
Náklady na zdravotní pojištění jsou zahrnuty do nákladů, které jsou způsobilé pro odpočet zdravotních nákladů. Musíte tuto částku odpočítat a je omezen na výši vašich celkových nákladů, které přesahují 10% vašeho upraveného hrubého příjmu . Je to velmi nevýhodné matematicky, pokud nemáte kromě vašich pojistných plnění další významné zdravotní náklady . Můžete je zahrnout, abyste mohli překročit prahovou hodnotu.
Zde je příklad: Pokud je vaší AGI 60 000 dolarů a v průběhu daňového roku jste zaplatili pojistné ve výši 6 000, nemůžete odečíst vaše pojistné - 10 procent ze 60 000 dolarů je 6 000 dolarů, takže neplatíte nic víc než 10 procent vaše AGI. Ale pokud jste také zaplatili 3 000 dolarů za nezajištěné zdravotní výdaje, nyní jste vynaložili kumulativní částku 9 000 dolarů, což je o 3000 dolarů více, než je vaše 10% prahová hodnota.
Můžete tedy nárok na celkovou částku 3 000 dolarů jako daňový odpočet.
Prahová hodnota 10 procent byla před rokem 2013 pouze o 7,5 procenta. I tak zůstala na úrovni daňových poplatníků ve věku 65 let nebo starších na úrovni 7,5 procenta. K 31. prosinci 2106 však všichni daňoví poplatníci musí splnit 10% prahovou hodnotu, aby mohli uplatnit tuto odpočet bez ohledu na věk.
Dobrou zprávou je, že toto procento se nevztahuje na váš celkový příjem, ale pouze na vaši AGI. Jedná se o číslo, které bylo dosaženo poté, co jste na první stránce vašeho daňového přiznání učinili určité odpočty nad levici, což snižuje váš celkový příjem. Nadřazené odpočty zahrnují věci, jako jste vyplatili výživné, jisté příspěvky do penzijního plánu, školné a úroky studentských půjček. Vaše AGI bude obvykle nižší než váš celkový příjem, pokud můžete uplatnit nárok na některý z těchto odpočtů. Možná jste například získali 60 000 dolarů, ale zaplatili jste výživné ve výši 16 000 Kč. Váš AGI tedy není 44 000 dolarů, nikoliv 60 000 dolarů, a 10 procent prahu klesne na 4 400 dolarů.
Vaše AGI se objeví na řádku 37 formuláře 1040, než se dostanete k nárokování položek srážkových položek nebo standardního odpočtu pro stav podání.
Daňová odezva vs. odečtení platů před zdaněním
Zaměstnanci, kteří platí za zdravotní pojištění dolarů před zdaněním prostřednictvím odvodů mzdy, nemají nárok na další odpočet za tyto stejné výdaje. Podívejte se na své odměny, pokud si nejste jisti, jak platíte za pojištění, které je k dispozici prostřednictvím vašeho zaměstnavatele. Pokud jsou odpočty na pojištění učiněny dříve, než váš zaměstnavatel počítá zadržení zbytku, používáte před zdaněním dolary.
Není to nutně špatná věc. Platba za zdravotní pojištění jako odpočet daně před zdaněním je výhodnější a pravděpodobně vám ušetří více peněz než odečtení položky. Před zdaněním zdravotních dávek se snižuje zdanitelný plat a daň z příjmu, daň z oblasti sociálního zabezpečení a daň z Medicare, kterou musíte zaplatit, je procentní podíl z tohoto zdanitelného platu. Takže tato zaměstnanecká výhoda je ve skutečnosti trojnásobek zdanění, když se váš zdanitelný plat sníží o výši pojistného na zdravotní pojištění. Může to být dokonce čtyřnásobek daně, pokud váš stát povolí dávky zdravotního pojištění před zdaněním.
Odpočet, pokud jste samostatně výdělečně činní
Samostatně výdělečně činné osoby mohou odečíst pojistné na zdravotní pojištění, které platí pro sebe a své vyživované osoby přímo na formuláři 1040 jako nadřízenou úpravu příjmu .
Můžete uvést částku, kterou jste zaplatili na řádku 29, na první stránce daňového přiznání. Jedná se o jeden z těchto odpočtů, který může snížit vaši AGI z celkové výše vašich hrubých příjmů, a nemusíte uvádět na vědomí vaše odpočty, abyste si ji vzali. To znamená, že to není omezeno pravidlem 10 procent AGI - můžete si nárokovat celou částku, kterou utratíte za pojistné, ačkoli nemůžete přidat žádné nezajištěné zdravotní náklady.
Celkem
Zaměstnanci mají nárok, pokud jsou pojistné na zdravotní pojištění odečteny třikrát osvobozeny od svých platů, aniž by byla omezena podrobná částka odpočtu. Samostatně výdělečně činné osoby mohou na první stránce svých 1040s odečíst zdravotní pojištění "nad čárou", což také odstraňuje potíže a omezení rozdělení položek. Jiní daňoví poplatníci mohou odečíst náklady na zdravotní pojištění jako podrobný odpočet pouze v případě, že jejich celkové lékařské a zubní výdaje přesahují 10 procent svých upravených hrubých příjmů.
POZNÁMKA: Daňové zákony se mění periodicky a měli byste se poradit s daňovým odborníkem o nejaktuálnější rady. Informace obsažené v tomto článku nejsou určeny jako daňové poradenství a nejsou náhradou za daňové poradenství.