Základy kapitálových zisků
Kapitálové zisky nejsou omezeny na akcie , dluhopisy , vzájemné fondy . Mohou se také vztahovat na umělecká díla, nemovitosti , vozidla, baseballové karty, láhve vína, stříbrné mince, vzácné poštovní známky nebo prakticky cokoli jiného, které lze považovat za investici.
Zdanění kapitálových zisků
Daňová pravidla pro kapitálové zisky se liší podle konkrétní investice, délky doby držení aktiva a sazby daně z příjmu fyzických osob. Například kapitálové zisky ze zlata nebo stříbra jsou zdaněny jako sběratel, který má vyšší sazbu (28% v době zveřejnění) než kapitálové zisky z akcií (15% u prodaných dlouhodobých podílů). Obecně platí tři úvahy, pokud jde o určení daňového zacházení s vašimi kapitálovými zisky . Tyto jsou:
- Jaké je daňové zacházení s podkladovým aktivem z kapitálových zisků? Jak bylo uvedeno výše, kapitálové zisky ze zlata a stříbra jsou zdaněny vyššími sazbami než kapitálové zisky zaplacené na akcie nebo dluhopisy. Stejně tak daňová pravidla poskytují obrovské výnosy z kapitálových výnosů pro majitele domů, kteří prodávají svůj dům se ziskem (což je z technického hlediska zisk z kapitálových výnosů, protože pochází z prodeje majetku, který byl zakoupen za nižší cenu). Hovořili jsme o této hloubce v období zdanění kapitálových zisků , které vám poskytly příklady a další informace o tom, jak může doba, po kterou máte investice, částečně určit celkové daně z kapitálových zisků, které budou hodnoceny.
- Jaká je doba držení daně z kapitálových výnosů? Je to doba, po kterou jste investovali. Podle IRS, hodiny začínají v den nákupu vaší investice a končí v den, kdy ji prodáte. K podpoře dlouhodobého investování vláda často poskytuje nižší sazby daně z majetku, který je držen déle než určité období, například 1 rok nebo 5 let. Ty jsou zdaněny jako dlouhodobé kapitálové zisky. Investice, které jsou drženy a prodány do 365 dnů nebo méně, se považují za krátkodobé podíly a veškeré zisky budou zdaněny běžnou sazbou daně poplatníka. Například vaše mzdy a výdělky jsou zdaněny na 28%. 1. ledna zakoupíte 100 akcií společnosti Coca-Cola za 5 000 dolarů a pak je o čtyři měsíce později prodat 1. dubna ve výši 5.500 dolarů. Vzhledem k tomu, že jste je prodali za cenu vyšší, než je vaše kupní cena nebo cena, jste udělali 500 dolarů a zaplatili daň z kapitálových výnosů. Vzhledem k tomu, že jste nedodrželi akcie na dobu delší než 1 rok, zaplatíte vyšší sazbu daně z kapitálových výnosů, která se bude rovnat vaší sazbě daně z příjmu fyzických osob ve výši 28% namísto dlouhodobé sazby daně z kapitálových výnosů 15% nebo méně.
- Jsou kapitálové zisky kompenzovány kapitálovými ztrátami? Kapitálové ztráty jsou opakem kapitálových zisků - místo prodeje vaší investice za účelem zisku; prodáváte je za ztrátu. Většinu času můžete vykompenzovat veškeré daně z kapitálových výnosů, které byste dluží, a to tak, že odečtete kapitálové ztráty z podobných investic. Například pokud jste získali dlouhodobý kapitálový zisk ve výši 100 000 dolarů na jednu akcii a 30 000 dolarů dlouhodobou ztrátu kapitálu na jiné akcii, možná budete moci platit daně z čistých kapitálových zisků ve výši 70 000 dolarů, což vám ušetří peníze. Pokud budete mít zbývající ztráty po tom, co budou všechny ostatní kapitálové zisky použity k jejich kompenzování, bude vám od roku 2016 umožněno odečíst od vašeho zdanitelného příjmu až 3 000 dolarů (nebo pokud jste manželé a podáni samostatně). Poté, pokud dojde k případným ztrátám, budete je moci uplatnit na příští daňové přiznání jako ztráty z přenesených prostředků.
Další informace naleznete na adrese www.IRS.gov nebo se obraťte na svého účetního nebo agent IRS.