Určení daňových sazeb pro vaše investice
Celková daň z kapitálových výnosů, kterou zaplatíte, je do značné míry závislá na délce investice. Strýc Sam upřednostňuje odměňování dlouhodobých akcionářů amerických podniků. Ačkoli jednotlivé daňové sazby se mohou změnit, doby držení obvykle nejsou. Je naprosto nezbytné, abyste si uvědomili, že datum nákupu a prodeje, které vláda používá, určuje dobu, po kterou jste drželi aktiva, je datum obchodu (den, kdy jste objednali svého makléře k nákupu nebo prodeji investice), nikoliv datum vypořádání den, kdy certifikáty změnily ruce).
Daň z kapitálových výnosů z majetku drženého méně než jeden rok
Oceněné aktiva prodávané za účelem získání po držení za méně než jeden rok obdrží nejméně příznivé zacházení s daňovými výhodami z kapitálových výnosů. Zisk bude obecně zdaněn na základě vaší osobní výnosové míry (včetně vašeho příjmu ze zisku plus kapitálového zisku). V některých případech může být daň z kapitálových výnosů téměř dvakrát vyšší než daň z dlouhodobých investic .
Daň z kapitálových výnosů z aktiv, která jsou držena více než jeden rok, ale méně než pět let
Služba interních výnosů považuje aktiva držená déle než jeden rok za dlouhodobé investice. V květnu 2003 kongres snížil sazbu z kapitálových výnosů na 15% u osob s vyššími sazbami a 5% u osob s nižšími sazbami daně z příjmů . Původně bylo stanoveno, že tato daňová sazba kapitálových výnosů by měla skončit na konci fiskálního roku 2008. V roce 2006 Kongres přijal dvouleté prodloužení fiskálního roku 2010, aby zachoval tyto výhodné sazby.
Podle literatury IRS "Nejvyšší daňová sazba z čistého kapitálového zisku je obecně 15% (nebo 5%, pokud by jinak bylo zdaněno na 15% nebo méně). Existují 3 výjimky: "
- "Zdanitelná část zisku z kvalifikovaných drobných podnikových akcií je zdaněna maximálně 28% sazbou."
- "Čistý kapitálový zisk z prodeje sběratelských předmětů (jako jsou mince nebo umění) je zdaněn nejvýše o 28%."
- "Část čistého kapitálového zisku z prodeje nemovitosti v sekci 1250, která je nutno zpětně zachytit, přesahuje rovnoměrné odpisy, je zdaněna maximálně 25%."
Následky daňových sazeb kapitálového zisku na investičních rozhodnutích
Daňový kód jasně dává výhodu těm, kteří drží své investice po delší dobu, což usnadňuje pacientům investovat k budování bohatství. Všechny investiční výkony musí být přezkoumány bez zdanění. Zásadní snížení kapitálových výnosů z dlouhodobých investic je jedním z důvodů, proč investoři mají tendenci upřednostňovat přístup k nákupu a držení . Uvést věci do perspektivy:
Žena v 35,0% daňové pásce investuje 100 000 dolarů do akcií a prodává je o šest měsíců později za 160 000 dolarů (60% návratnost). Dluží 21 000 dolarů z daní z jejího kapitálového zisku ve výši 60 000 dolarů a zisk z ní činí 39 000 dolarů.
Stejná žena investuje 100 000 dolarů do akcie a o rok později ji prodá za 150 000 dolarů (50% návratnost). Dluží dani z kapitálových výnosů ve výši 7500 dolarů, což jí zanechá čistý zisk ve výši 42 500 dolarů.
Navzdory skutečnosti, že návratnost byla v druhé transakci o 10% nižší, skončila s kapsičkou téměř o 9% více peněz. Lekce: Důsledky zdanění kapitálových zisků by měly být vážnou úvahou téměř pro každou investici.
Více informací o dobách zdanění kapitálových zisků
Další informace o kapitálových výnosech, daních z kapitálových výnosů ao dobách držení daní z kapitálových výnosů naleznete v příručce Začáteční průvodce daní z kapitálových zisků .