Daňový průvodce pro investory

by Joshua Kennon

Tato příručka vám poskytne spoustu informací o daních z kapitálových výnosů a sazbách daně z kapitálových výnosů, včetně:

Krátkodobé sazby daně z kapitálových výnosů
Dlouhodobé sazby daně z kapitálových výnosů
Sazatelné sazby daně z kapitálových výnosů (včetně zlata a stříbra)
Sazby daně ze zisku z kapitálových výnosů z malých podniků včetně podílových listů oddíl 1202
Sazby daně z kapitálových zisků z nemovitostí

Mělo by vám poskytnout mnohem více informací, takže se nebojíte požádat svého účetního nebo daňového zpravodaje o konkrétní otázky, až přijde čas na zapsání šeku do IRS. Je stále důležité, abyste se poradil s kvalifikovaným a dobře respektovaným daňovým poradcem, protože existuje řada faktorů, které mohou způsobit, že sazba daně z kapitálových výnosů bude odlišná. Například pokud jste před několika lety ztratili spoustu peněz, můžete mít to, co je známo jako daňová ztráta z kapitálových výnosů. To znamená, že byste mohli od tohoto roku odpisovat zisky z kapitálových zisků proti těmto starým ztrátám.

01 Daňové kurzy krátkodobých kapitálových zisků

Krátkodobá sazba daně z kapitálových výnosů je založena na vaší sazbě daně z příjmu fyzických osob (v současné době na 35%) a vztahuje se na akcie, dluhopisy, podílové fondy, investiční fondy nebo jiné investice, které byly drženy po dobu kratší než jeden rok . Například někdo ve skupině s 35% daně, který udělal krátkodobý kapitálový zisk ve výši 50 000 dolarů, bude platit daně ve výši 17 500 USD (50 000 USD x 35% = 17 500 daňových závazků z krátkodobého kapitálového výnosu).

Spojení mezi krátkodobými daňovými sazbami z kapitálových zisků a obratem portfolia

Krátkodobé daně z kapitálových výnosů mohou mít obrovský skus z návratnosti investic a je jedním z důvodů, proč investoři, kteří používají filozofii investování hodnot, se zaměřují na snížení obratu v jejich portfoliích. Známé společnosti pro správu peněz, jako jsou Tweedy nebo Browne, vydaly výzkumné zprávy, které ukazují, že je možné vytvářet vyšší bohatství po dlouhou dobu tím, že udržuje krátkodobé kapitálové zisky na nízké úrovni, než je získání mírně vyšší návratnosti, zisky.

Samozřejmě, že krátkodobé daně z kapitálových výnosů se nepoužívají na investice držené na daňově zvýhodněných účtech, jako je Roth IRA nebo 401 (k) . To je jedna z funkcí, která činí tyto typy účtů tak atraktivní pro investory, kteří se chtějí naučit investovat do akcií nebo koupit svůj první podílový fond .

02 Dlouhodobé daňové sazby z kapitálových zisků

Pokud držíte investici déle než jeden rok, máte nárok na dlouhodobou daňovou úpravu kapitálových výnosů. To je výhoda pro vás, která vám ponechá více peněz v kapse, protože dlouhodobá sazba kapitálových výnosů zaplacená z investic, jako jsou dluhopisy , akcie a podílový fond, je nižší než většina ostatních daňových sazeb.

Daňová konzola s nízkými kapitálovými zisky: Daňové poplatníky v 10% a 15 daňových pásmech zaplatí pouze 5% ze zisku získaného z dlouhodobých kapitálových zisků. Pro investice zakoupené v letech 2008 až 2010 zaplatí nulové procento - to je pravda, 0% nebo absolutně nic.
Vysoká daňová sazba z kapitálových zisků: Daňové poplatníky v daňových pásmech 28%, 33% a 35% platí pouze 15% daní z kapitálových výnosů.

Možné změny dlouhodobé daňové sazby z kapitálových zisků

Rozpočet prezidenta Obamy vyžaduje nižší sazby daně z kapitálových výnosů do konce a vyprší. Pokud to bude povoleno, daňové sazby se vrátí zpět na úroveň před rokem 2003, což je 20% z celkového dlouhodobého zisku.

Proč sazba daně z dlouhodobého kapitálového zisku je odlišná od sazby daně z krátkodobého kapitálového zisku

Důvod této struktury sazby daně z kapitálových výnosů je jednoduchý. Vláda Spojených států chce podpořit dlouhodobé investice do našeho národního hospodářství. Toto zacházení s dlouhodobými kapitálovými zisky versus pravidelným zdanitelným příjmem činí zisky z investic atraktivnější než zisky z aktivního fungování. Přestože se může zdát nespravedlivé, že investor s nízkou úrovní lomu zaplatí nižší daň z výnosů z prodeje akcií akcií než pracujícího instalatéra, teorie, která za tím stojí, je, že peníze investora investují do podnikání a nakonec vytvoří mnohem více pracovních míst, protože bude využívat společnost, ve které investoval do výstavby nových továren, najímat nové sekretářky, manažery, vedoucí pracovníky a úředníky poštovních kanceláří, malovat stěny, instalovat nové telefonní linky, produkty a mnoho dalšího. Pokud by sazby daně z kapitálových výnosů byly pro dlouhodobé investory vyšší, pravděpodobně by platili peníze mimo zemi a investovaly do přátelských zemí. Tento jev je znám jako "let kapitálu".

03 Daň z příjmů z dluhopisů

Pokud investujete do umění, zlata, stříbra, mincí, známek, vín, knih nebo prakticky cokoli jiného, které může být označeno jako sběratelské, pak se na vás pravděpodobně vztahuje zvláštní inkasní kapitálové zisky. Tyto sazby jsou vyšší než běžné daně z kapitálových výnosů.

Jak jste se dozvěděli v Investování do sběratelských předmětů, vlastníte sběratelské předměty, jako jsou láhve vína, vzácné razítka, knihy, mince nebo starožitnosti, je nyní nejen populární, je možné, že v zemích, jako jsou Spojené státy a Velká Británie, - znevýhodněné penzijní účty. Pro většinu investorů je však pravděpodobné, že investují do sběratelských předmětů bez ochrany daňového útočiště. Kupují například velké umělecká díla a oni nebo jejich dědicové ji prodávají několik desetiletí později, což vytváří velké kapitálové zisky.

Jak se počítají sazby daně z kapitálových výnosů pro sběratelské předměty? V současné době jsou sběratelské předměty zdaněny ve dvou různých daňových pásmech:

Krátkodobé inkasní dary z kapitálových zisků: Sběratelské předměty držené méně než jeden rok jsou zdaněny sazbou daně z příjmu fyzických osob, stejně jako krátkodobé kapitálové zisky daně z akcií nebo dluhopisů.
Dlouhodobé dlužné dluhopisy z dluhopisů: Dluhopisy držené jeden rok nebo déle jsou zdaněny na 28%. Pokud jste tedy koupili Picasso za 100 000 dolarů před několika desetiletími a prodávali jej dnes za 20 000 000 dolarů, dlužíte 5 752 000 dolarů z daní z kapitálových zisků (20 000 000 dolarů prodejní cena - 100 000 dolarů kupní ceny = 19 900 000 kapitálového zisku x 28% = 5 572 000 dolarů z daně z kapitálových výnosů).

Zlato a stříbro jsou zdaněny jako sběratelské předměty

Zlaté a stříbrné drahokamy, jako jsou zlaté mince amerického orla , kanadské zlato javorové listové mince a zlaté mince Krugerrand ze jižní Afriky , jsou zdaněny stejnou sazbou kapitálových zisků jako sběratelské předměty. To zahrnuje zlaté ETF a stříbrné ETF. Investoři dělají opravdovou chybu za předpokladu, že budou schopni platit nižší sazbu daně z kapitálových výnosů, která se platí na akcie a dluhopisy, což někdy způsobuje, že se stanou bolestivými překvapeními.

04 Sekce 1202 pro malé podniky

Jednotliví investoři mohou získat nárok na zvláštní daňové zacházení z kapitálových zisků získaných z akcií malých podniků podle oddílu 1202 kódu IRS. Za normálních okolností jsou zásoby malých podniků zdaněny sazbou 28%. Existuje několik daňových úspor z kapitálových výnosů, které můžete využít, abyste vám pomohli s budováním bohatství .

Zde je návod, jak to funguje:

Vyloučení 50% kapitálových zisků z výpočtu daně z kapitálových zisků

Podíly běžných společností C, které spadají do kategorie 1202, které nakupují investoři, které nejsou samy o sobě korporace a které mají pětiletou nebo delší dobu držení , mohou z výpočtu daně z kapitálových výnosů vyloučit 50% kapitálového zisku. Jinými slovy, pokud jste vydělali zisk 100 000 dolarů, zaplatili byste daň z kapitálových zisků pouze na 50%, nebo 50 000 dolarů.
Toto vyloučení z dani z kapitálových výnosů malých podniků je omezeno na 10 milionů dolarů nebo 10 násobek nákladů na vaše akcie. Pokud jste si koupili akcii za 100 000 dolarů a půjdete na 2 000 000 dolarů, například byste získali 20násobek vaší investice, překračující limit 10x.
Od roku 2003 do roku 2011 má tato výhoda omezenou hodnotu, protože maximální daň z kapitálových výnosů z dlouhodobého zisku z kapitálových výnosů činí 15%.

Odložená daň z kapitálových výnosů na sekci 1202 Zásoby malých podniků

Můžete také odložit zisky, které získáte z akcií malých podniků, podle ustanovení v článku IRC 1045. Pokud jste drželi své akcie po dobu nejméně šesti (6) měsíců a budete je prodávat, nebudete muset platit kapitálové zisky pokud použijete peníze na nákup akcií jiné kvalifikované malé firmy.

Co se počítá jako kvalifikovaný zisk malých podnikových akcií Část 1202 Zisk?

Podle společnosti Startup Company Lawyer "Kvalifikovaná malá podnikatelská aktiva je definována v § 1202 jako jakákoli aktiva ve kvalifikovaném malém podnikání vydaná poplatníkovi po 10. srpnu 1993 výměnou za peníze nebo jiný majetek (bez akcií) nebo jako náhrada za Kvalifikovaný malý podnik je domácí C Corporation, ve kterém celková hrubá aktiva společnosti po celou dobu od 10. srpna 1993 až do doby vydání nepřesáhne 50 000 000 USD, avšak akcie se nepovažují za kvalifikované pokud v průběhu v podstatě celého období držby daně daná společnost nesplňuje určité požadavky na "aktivní podnikání". Akcie vydané korporací S nejsou kvalifikovány jako kvalifikované malé podnikové akcie (i když je volba S později zrušena), ačkoli následně získala Zisk z akcií vydaných "průtokovým subjektům", jako jsou partnerství a korporace S, by obecně měl být kvalifikován podle oddílu 1 202. Výše kvalifikovaného zisku je však omezena na úroky, které má společník nebo akcionář společnosti S v okamžiku nabytí akcií. Toto omezení může být významné v určitých nastaveních rizikového fondu, pokud zájmy generálních partnerů kolísají v průběhu času. "

05 Daň z kapitálových zisků z nemovitostí

Daň z kapitálových výnosů z nemovitostí má některé z největších mezer a daňových úlev pro investory a majitele domů, což z nich dělá fantastický způsob budování dlouhodobého bohatství a dosažení finanční nezávislosti . Tyto daňové úlevy obecně podhodnocují většina investorů.

Dani z nemovitého kapitálu zisků pro majitele domů

Pokud vlastníte dům, můžete vyloučit až z 250 000 dolarů ze zisku z kapitálových zisků z daní z kapitálových výnosů. U manželských párů se tato hodnota snížila na 500 000 USD. Vzhledem k tomu, že průměrná čistá hodnota domácností činí pouze 120 300 USD, pokrývá převážnou většinu národních domácností. Musíte bydlet v domě nejméně dva roky, abyste se kvalifikovali.

Díky zákonu o zdanění daňových poplatníků z roku 1997 platí toto vyloučení z kapitálových příjmů z nemovitostí pro majitele domů na každou primární rezidenci, kterou zakoupíte - není to daňová daň jednou za život, jak tomu bylo u starých pravidel . To znamená, že můžete využít své zisky z prodeje svého primárního bydliště, abyste strávili jakýmkoli způsobem, který chcete, a nebudete muset platit peněz IRS v mnoha případech, pokud se kvalifikujete.

Realitní kapitálové zisky Daně z investičních nemovitostí

Pokud investujete do nemovitostí, jako jsou pronájmy, bytové domy, hotely, kanceláře nebo skladovací jednotky, jsou sazby daně z kapitálových zisků v nemovitostech 5% nebo 15% v závislosti na vaší výši příjmů plus státních daních, dlouho, jak jste drželi majetek po dobu jednoho roku nebo déle.

Můžete také odložit vaši daň z kapitálových zisků nemovitostí tím, že uděláte to, co je známé jako 1031 bezúplatná burza. Když prodáváte svůj majetek, pokud přenecháte peníze na jiný investiční majetek se stejnou nebo vyšší hodnotou, můžete tyto dary z kapitálových výnosů odložit. Jedna upozornění: Pokud jste znehodnocovali své nemovitosti, možná byste zjistili, že máte velmi nízkou daňovou cenu, což znamená, že do vašich hospodářství jsou zabudovány velké kapitálové zisky.