Většina lidí má málo zkušeností s tím, co se stane poté, co jejich milovaný zemře, a byli jmenováni jako nástupnický správce, který bude mít na starosti usídlení svého milovaného odvolatelného živého důvěry . Účelem této příručky je poskytnout obecný přehled o šesti krocích, které jsou nutné pro urovnání a následné ukončení Revokable Living Trust po tom, co Trustmaker zemře.
01 Inventář
Prvním krokem k urovnání Revocable Living Trust je nalezení všech původních dokumentů o majetku a jiných důležitých dokladů. Kromě umístění původní smlouvy Revocable Living Trust a důvěryhodných dodatků budete muset najít originální vůli Pour-Over Decedent .
Dále může zemřelý opustit písemné pohřební, kremační, pohřební nebo pamětní instrukce a memorandum o osobním vlastnictví . Všechny originální dokumenty by měly být uloženy na bezpečném místě, dokud nebudou moci být poskytnuty právnímu zástupci.
Ostatní důstojné dokumenty budou obsahovat informace o majetku, včetně bankovních a makléřských prohlášení, osvědčení o akciích a dluhopisech, pojistky životního pojištění, firemní záznamy, tituly pro automobily a lodě a listiny o nemovitostech; a informace o dluzích mrtvých, včetně účtů za služby, platebních karet, hypoték, osobních půjček, zdravotních účtů a pohřebního zákona. Viz " Jaké dokumenty potřebují po smrti někoho?" pro podrobný seznam konkrétních dokumentů, které budou muset být umístěny.
Jakmile jsou všechny důležité dokumenty umístěny, přečtěte si Revocable Living Trust, abyste zjistili jeho specifická ustanovení. Při kontrole důvěry si dejte pozor na následující skutečnosti - zvláštní pokyny týkající se pohřbu, kremace nebo pohřbu zemřelého; kdo získá osobní důstojníky; kdo dostane nějaké konkrétní dědictví; kdo dostane důstojnou reziduální důvěru; který je jmenován jako nástupnický správce (y), aby urovnal důvěru, stejně jako kdo je jmenován správcem nebo správci důvěry, které je třeba vytvořit poté, co Trustmaker zemřel; datum a místo, kde byla podepsána smlouva o svěření; a kteří podepsali svědectví jako svědkové a notáři.
Kromě přečtení Revocable Living Trustu a shrnutí toho, co říká, přečtěte si finanční doklady o dědictví a seznamte se s tím, co vlastníkem a dlužníkem je, jak je každé jmění pojmenováno (ve jménu svěřenectví, v osobním jménu Trustmaker, jako společníci nájemci nebo ve společných jménech s někým jiným) a u aktiv a dluhů, které mají prohlášení, hodnotu aktiva nebo dluhu, jak je uvedeno ve výpisu a v datu výkazu. Dále by měly být umístěny a zrušeny předchozí daňové přiznání třetího roku.
Jakmile budou dřívější dokumenty roztříděny, další se setká s důvěryhodným právníkem, aby zjistil, zda bude vyžadovat soudní průkaz a zda bude potřebná pomoc právního zástupce k urovnání důvěry.
02 Setkání s důvěrníkem
Jakmile jsou dřívější právní dokumenty a další důležité dokumenty roztříděny, dalším krokem k urovnání Revocable Living Trust je setkat se s důvěryhodným právníkem, aby zjistil, zda bude vyžadováno soudnictví a zda bude potřebná pomoc právního zástupce, aby pomohla s usídlením a poté ukončení důvěry.
Pokud bude vyžadováno vyšetření, postupujte podle pokynů krok za krokem k otevření zkušebního úřadu a příručce krok za krokem k prozkoumání nemovitosti, kde získáte podrobné informace o postupu v případě probatem . Podívejte se na Potřebujete najmout advokáta, který by urovnal revokabilní životní důvěru? pro seznam důvodů, proč může být potřebný důvěryhodný zástupce, který vám pomůže s řešením důvěry.
Poté, co jste zjistili, zda bude požadováno vyšetřování, a pokud ne, pokud budete potřebovat pomoc právního zástupce k urovnání důvěry, dalším krokem je stanovení hodnoty úmrtí pro všechny majetek pozůstalého.
03 Hodnotí majetek pozůstalého
Jakmile se setkáte s důvěryhodným zástupcem, dalším krokem k urovnání důvěry je stanovit datum úmrtí pro všechny majetky zemřelého.
Musí být kontaktovány všechny finanční instituce, v nichž se nacházejí majetky zemřelých, aby získaly hodnoty úmrtí. U aktiv, včetně nemovitostí, osobních věcí včetně šperků, uměleckých děl a sběratelských předmětů a úzce držených podniků, je třeba, aby je hodnotili odborníci.
Všimněte si, že hodnota veškerých aktiv mrtvého bude muset být stanovena, včetně těch, které procházejí mimo důvěru, aby bylo možné zjistit, zda budou zaplaceny daně z nemovitosti a / nebo dědické daně . Aktiva, která mohou projít mimo důvěru, mohou zahrnovat ty, které byly vlastněny jako nájemci vcelku nebo společní nájemci s právem na pozůstalost , splatnými při úmrtí nebo převodem na úmrtí , a životní pojištění, IRA, 401 (k) s anuity s pojmenovaných příjemců. Podívejte se na Jaké jsou nezpochybnitelné majetek a jsou zahrnuty do vašeho majetku? aby zjistil, co, pokud vůbec nějaké, nepatřičný majetek vlastnil.
Jakmile jsou hodnoty úmrtí určeny pro majetek pozůstalého, další krok je zaplatit konečné účty a trvalé výdaje na správu důvěry.
04 Úhrady a výdaje
Je úkolem nástupce správce, aby zjistil, co zaúčtuje dlužnou osobu v době smrti, zjistí, zda jsou účty legitimní, a pak zaplatí účty. Náhradní správce bude rovněž odpovídat za úhradu stávajících nákladů na správu svěřenectví, jako jsou poplatky za právní služby, poplatky za účtování, služby, pojistné, hypotéky a poplatky za sdružení majitelů domů nebo bytů.
Jakmile nástupnický správce zaplatí závěrečné účty zemřelého a náklady na důvěru pod kontrolou, dalším krokem je zaplacení jakýchkoli daní z příjmů a daní z nemovitostí, které mohou být splatné.
05 Placené daně
Jakmile nástupnický správce zaplatil závěrečné účty a má probíhající výdaje na důvěru pod kontrolou, dalším krokem k vypořádání důvěry je zaplacení daní z příjmů a daní ze smrti, které mohou být splatné.
Nástupnický správce bude muset připravit a podat konečné federální a / nebo státní daňové přiznání dceřiného a zaplatit veškeré daně, které mohou být splatné včas. Konečné federální daňové přiznání bude splatné 15. dubna roku po smrti zemřelého.
Vedle podání posledního daňového přiznání k dani z příjmu, jestliže nemovitost získává příjem v průběhu správy, nástupnický správce bude muset připravit a podat veškeré požadované daňové přiznání k dani z příjmů ( IRS Formulář 1041 ) stejně jako jakékoli požadované státní majetek daňové přiznání.
Pokud je pozůstalost dědice zdaněna pro účely federálních a / nebo státních daní z nemovitostí, nástupnický správce bude odpovědný za přípravu a podání daňového přiznání federálního majetku (Formulář IRS 706) a / nebo státní daně z majetku a / nebo státní dědictví daňové přiznání a následné zaplacení daňových poplatků.
Upozorňujeme, že některé trusty mohou být povinny podat federální daňové přiznání k nemovitostem, i když nebude zaplacena daň z majetku. Podívejte se na kolik je požadováno, aby byla federální daňová přiznání zaplacena? aby zjistil, zda bude požadován formulář 706 pro důvěru dceratele.
Viz " Jaké druhy daní jsou splatné poté, co někdo zemře?" jako vodítko k různým druhům daní, které mohou být splatné a daňové přiznání, které bude třeba podat.
Po vyřešení všech záležitostí týkajících se daně z příjmů a daně z nemovitosti je konečným krokem k vypořádání nemovitosti rozdělení toho, co je ponecháno příjemcům důvěry a ukončení důvěry.
06 Distribuovat a ukončit
Obvykle se první otázka, na kterou se příjemci důvěryhodnosti zeptá nástupnického správce, je " Kdy dostanu kontrolu dědictví? " Bohužel pro příjemce, rozdělení zbývajících důvěryhodných aktiv příjemcům je posledním krokem v urovnání zrušitelného Živá důvěra.
Před provedením jakéhokoli rozdělení příjemců důvěry musí nástupnický správce zajistit jistotu, že každý výdaj na správu svěřeneckého podílu (a majetkovému podílu, pokud existuje) a veškeré daně byly zaplaceny nebo že bylo vyčleněno dostatečné množství aktiv konečné účty a daně.
V opačném případě, pokud se nástupnický správce rozhodne rozdělit příjemci, ale výdaje přijdou později, pak nástupnický správce bude muset tyto náklady uhradit ze své vlastní kapsy.
Kromě toho, jestliže by bylo nutné provést některé z majetku dcerta, pak budou muset příjemci počkat, dokud nebude majetková nemovitost uzavřena a aktiva majetku bude převedena nástupnickému správci předtím, než může být důvěra ukončena a příjemci mohou obdržet jejich dědictví.
Pokud bude správa svěřenectví trvat déle než jeden rok, nástupnický správce by měl úzce spolupracovat s důvěřujícím právníkem a účetním, aby plánoval vyčlenění dostatečného objemu prostředků na zaplacení probíhajících výdajů na důvěru a poté rozdělování příjemcům důvěry ve více namísto jedné paušální částky.