Tak proč trvá tak dlouho, než příjemci získají své dědictví? Protože osobní zástupce nebo správce nástupce musí provést následující kroky před uzavřením majetku nebo ukončením důvěry:
- 1. Zaznamenejte dokumenty a majetek dceratele. Před tím, než může být pověřený instance jmenován zkušebním soudem, nebo správce nástupce může převzít správu svěřenectví, musí být umístěny veškeré dokumenty o majetku a úmyslné dokumenty . Dokumenty o majetkovém úmrtí mrtvého mohou obsahovat poslední úmysl a smlouvu , pohřeb, kremace, pohřební nebo pamětní instrukce a / nebo Revocable Living Trust . Důležitým dokladem o pozůstalých mohou být výpisy z bankovních a makléřských listin, osvědčení o akciích a dluhopisech, pojistky životního pojištění, firemní záznamy, tituly vozidel a lodí a listiny; a informace o dluzích mrtvých, včetně účtů za služby, platebních karet, hypoték, osobních půjček, zdravotních účtů a pohřebního zákona.
- 2. Získejte jmenování osobního zástupce prokázaného majetku nebo přijetí jmenování jako nástupnického správce . Jakmile se objeví důstojnický dokument, je-li to nutné, pak bude muset být osobním zástupcem jmenován zkušebním soudem , nebo jestliže ten, kdo zemřel, měl Revocable Living Trust , pak správce nástupce bude muset přijmout jmenování.
- 3. Uhodněte majetek pozůstalého. Jakmile je zaveden osobní zástupce nebo nástupce správce, bude třeba určit datum úmrtí majetku mrtvého. To bude důležitá informace pro příjemce, jelikož kapitálové zisky budou vypočteny s použitím hodnoty úmrtí versus hodnoty při prodeji zděděného majetku (což by vedlo k poklesu nebo k nárůstu základu ). Kromě toho celková hodnota majetku, který se stala pozůstalým, snížená o nesplacené dluhy, určí, zda bude majetek nebo důvěra podléhat dani z majetku státu , státním dědickým daním a / nebo federálním daním z nemovitostí .
- 4. Zaplatit závěrečné účty a průběžné administrativní výdaje. Jakmile bude zjištěna hodnota majetku zemřelé osoby , osobní zástupce nebo správce nástupce bude muset zaplatit závěrečné účty zemřelého, jako jsou účty za mobilní telefony, účty za kreditní karty a lékařské faktury, stejně jako stávající náklady na správu majetku nebo důvěru, jako jsou skladovací poplatky, služby a poplatky advokáta .
- 5. Podávejte příslušné daňové přiznání a platí příslušné daně. Kromě zaplacení závěrečných účtů a průběžných administrativních výdajů osobního zástupce nebo správce nástupce bude také nutné podat veškeré příslušné daňové přiznání k nemovitostem a / nebo dědické daňové přiznání (státní a / nebo federální - formulář 706 IRS ), konečný příjem daňové přiznání (státní a / nebo federální - formulář IRS 1040) a počáteční a konečné daňové přiznání k dani z příjmů nebo státního dluhu (státní a / nebo federální - formulář IRS 1041 ). Samozřejmě, všechny splatné daně musí být zaplaceny včas, aby se předešlo úrokům a pokutám.
- 6. Rozdělit to, co zbylo příjemcům. A tak přijdeme do posledního kroku v procesu usazování majetku nebo důvěry - napište dědičnost šeky příjemcům. Je to poslední krok, protože pokud se osobní zástupce nebo správce nástupce nezdaří starat o všech pět předchozích kroků a jednoduše dává příjemcům svůj podíl na majetku nebo důvěře, osobním zástupcem nebo správcem nástupce bude osobně odpovědný za všechny nezaplacené účty, správní náklady a všechny nezaplacené daně.
Kdy tedy můžete očekávat své dědictví?
Jak bylo uvedeno výše, do řešení majetku nebo důvěry je poměrně málo. Ale obecně, jak dlouho trvá proces vypořádání ? To bude záviset na mnoha faktorech, včetně druhů majetku, který je vlastněn zemřelým, na hodnotě těchto aktiv, zda je majetek zdanitelný na státní a / nebo federální úrovni, kolik příjemců se účastní, zda se příjemci dostanou, a dovednosti a pečlivost osobního zástupce nebo nástupnického správce. S přihlédnutím k těmto faktorům lze do několika měsíců vypořádat jednoduchý majetek nebo důvěru, zatímco komplikovaný majetek nebo důvěra může trvat jeden nebo více let, než se usadí.