Jak mohou daně ovlivnit vaše dědictví
Obvyklá otázka, která se objeví, když mluvím s příjemcem majetku nebo důvěry, je, zda příjemce bude muset zaplatit jakékoli daně z dědictví.
Předtím, než bude možné odpovědět na tuto otázku, musí příjemce pochopit, že termín "daně" ve skutečnosti zahrnuje tři různé druhy daní: daně z dědické daně , daně z nemovitostí a daně z příjmů .
Zda vaše dědictví podléhá daním z dědické daně, daním z nemovitostí a / nebo daním z příjmů bude záviset na mnoha faktorech, a tak řekneme každý z těchto druhů daní zvlášť.
Státní dědické daně
Dobrou zprávou pro většinu příjemců je, že se nikdy nebudou muset starat o dani z dědictví, protože je v současné době shromažďuje pouze šest států - Iowa , Kentucky , Maryland , Nebraska , New Jersey a Pennsylvania . Také ve všech těchto státech je majetek přechodu na pozůstalého manžela osvobozen od daní z dědictví a pouze Nebraska a Pennsylvania sbírají dědická dani z majetku přecházejícím na děti a vnoučata.
Takže pokud zemřelý , z něhož dědíte, nežijete v Iowě, Kentucky, Marylandu, Nebrasce, New Jersey nebo Pennsylvánii, nebo vlastní nemovitost v kterémkoli z těchto států, nebude vám dlužit žádné dědické daně.
Je pravda, i když vy, osoba, která obdrží dědictví, žije v jednom z těchto šesti států.
A i kdyby zemřel v jedné z těchto států nebo vlastnil nemovitosti v jedné nebo více z nich, můžete nebo nemusíte dlužit dědické dani v závislosti na vašem vztahu k zemřelému. Také zpravidla budete muset zaplatit daň z dědictví dříve, než obdržíte svou dědičnou šeku, takže částka, kterou jste zaplatili, bude již snížena o daně, které byly splatné.
Můj státní dědičný daňový graf poskytuje stručný přehled zákonů o dědických daních v šesti státech, které je shromažďují, zatímco výše uvedené odkazy spojené s názvem každého státu poskytují podrobné informace o právních předpisech o dědických daních jednotlivých států.
Státní daně z nemovitostí a federální daně z nemovitosti
Dobrou zprávou je, že pro osvobození od daně z nemovitostí z roku 2014 bylo osvobození od daně z nemovitosti v roce 2014 ve výši 5.340.000 dolarů a osvobození od daně z nemovitosti z roku 2015 je 5.430.000 dolarů. Pokud tedy dědická nemovitost, kterou dědíte, je nižší než platná částka osvobození od daně za rok úmrtí, nebude vám dlužit žádná federální daň z nemovitostí .
Pokud jde o státní daně z nemovitostí, v současné době je sbírá jen hrstka jurisdikcí - Connecticut , Delaware , okres Columbia , Hawaii , Illinois , Maine , Maryland , Massachusetts , Minnesota , New Jersey , New York , Oregon , Vermont a Washington . Stejně jako u státních daní z dědictví, jestliže zemřelý, z něhož zdědíte, nežijete v žádném z těchto států nebo vlastní nemovitost v některém z těchto států, nebude vám dlužit žádné státní daně z majetku, i když vy obdržení dědictví , žít v jednom z těchto stavů .
Na druhou stranu, pokud zemřel v jedné z těchto států nebo vlastnil nemovitosti v jednom nebo více těchto státech, pak hodnota majetku musí překročit osvobození od daně ze statního majetku před tím, než budou dlužná státní daně z nemovitosti.
V současné době se státní osvobození od daně z nemovitostí pohybuje od nízké hodnoty 675 000 dolarů v New Jersey až po výše 5 430 000 dolarů v Delaware a Havaji. Ale i v případě, že nemovitost bude stát státní dani z nemovitostí, obvykle tyto daně budou muset být zaplaceny před tím, než budete moci obdržet vaši dědičnou šeku, takže částka, kterou jste zaplatili, bude již snížena o daně, které byly splatné.
Přehled daňových a daňových výjimek pro moje státní statky uvádí seznam současných státních osvobození od daně z majetku v jurisdikcích, které je sbírají, zatímco výše uvedené odkazy spojené s každým názvem státu poskytují podrobné informace o právních předpisech o daních z majetku každého státu. Také, můj 2015 státní daň smrti uvádí výjimky spolu s nejvyšší sazby daně smrti.
Státní daně z příjmů a federální daně z příjmů
Obecně platí, že dědictví samo o sobě není považováno za příjem, takže nebudete muset nahlásit vaše dědictví na vaše státní nebo federální daňové přiznání .
Vlastnost, kterou dědíte, však může mít důsledky dani z příjmů. Například, pokud zdědíte tradiční IRA nebo 401 (k), pak budete muset zahrnout všechny distribuce, které jste vybrali z IRA nebo 401 (k), do svého běžného federálního příjmu a případně i státního příjmu v průběhu roku které rozdělíte.
Kromě důchodových účtů , pokud dědíte nemovitosti nebo akcie, které jsou drženy mimo IRA nebo 401 (k), pak v roce, kdy prodáváte nemovitost nebo akcie, můžete vybírat daně z kapitálových zisků na základě rozdílu mezi zděděná hodnota nemovitosti (která obdrží " zrychlený základ " od data úmrtí) versus prodejní cenu, kterou obdržíte. Například, pokud zdědíte dům o hodnotě 100 000 dolarů v den úmrtí zemřelého, ale po několika letech se otočíte a prodáte dům za 150 000 dolarů, pak budete platit daně z kapitálových zisků na 50 000 dolarů.
Poznámka o dárcích a dědictvích přijatých od cizinců
Pokud jste občan USA nebo cizinec a obdržíte od cizince dar nebo dědictví, musíte si uvědomit, že existují specifické požadavky na podávání zpráv, které musí být dodržovány pro federální daňové účely s ohledem na zahraniční dar nebo dědictví: Musíte hlásit dary nebo dědictví přijaté od cizinců do IRS?
Spodní linie daní na dědictví
Existuje mnoho mylných představ o daních a dědictví. Pokud si nejste jisti, zda budete muset zaplatit daně z dědického majetku, pak se s právníkem nebo účetním pro plánování nemovitostí dlouho předtím, než bude daňové přiznání dáno, konzultovat.