Většina lidí má málo zkušeností s tím, co se stane poté, co jejich milovaný zemře a oni dostanou jmenován jako osobní zástupce / Executor usadit majetek. Účelem této příručky je poskytnout obecný přehled o šesti krocích, které jsou nezbytné k prokázání majetkových poměrů .
01 Krok 1 o vypořádání nemovitostí - inventář
Před tím, než bude jmenován do funkce osobního zástupce / exekutora, je prvním krokem při zkoumání majetku nalezení všech dokumentů o majetku a ostatních důležitých dokladů.
Dokumenty o majetkovém úmrtí mrtvého mohou obsahovat poslední úmysl a smlouvu , pohřeb, kremace, pohřební nebo pamětní instrukce a / nebo Revocable Living Trust . Původní dokumenty by měly být uloženy na bezpečném místě, dokud nebudou moci být dány právnímu zástupci.
Důstojné dokumenty budou obsahovat informace o majetku, včetně bankovních a makléřských prohlášení, osvědčení o akciích a dluhopisech, pojistky životního pojištění, firemní záznamy, tituly o vozidlech a lodích a listiny o dílo; a informace o dluzích mrtvých, včetně účtů za služby, platebních karet, hypoték, osobních půjček, zdravotních účtů a pohřebního zákona. Viz " Jaké dokumenty potřebují po smrti někoho?" pro podrobný seznam konkrétních dokumentů, které budou muset být umístěny. Z těchto dokumentů by měl být uveden seznam toho, co vlastník a dlužník vlastnil, jak je každé jmění pojmenováno (ve vlastním jménu zemřelého jako společný nájemník , ve společných jménech nebo v důvěře), a pokud jde o majetek a dluhy které mají prohlášení, hodnotu aktiva nebo dluhu, jak je uvedeno ve výpisu a datum výkazu. Navíc by měly být zrušeny dřívější tři roky daňových přiznání.
Jakmile budou dřívější dokumenty odřízeny, další se setká s právním zástupcem, který by měl otevřít majetek u soudního soudu.
02 Krok 2 sídlištního sídla - otevřete zkušební nemovitost
Jakmile byly dřívější právní dokumenty a další důležité dokumenty roztříděny, dalším krokem při prozkoumání majetku je setkání s právním zástupcem, který by oficiálně otevřel prozkoumání majetku u soudního soudu. Pokyny k otevření zkušební komunity naleznete v příručce Krok za krokem k zahájení probatem .
Jakmile právník nemovitosti obdrží dostatečné množství informací pro vypracování soudních dokladů potřebných k otevření majetkového dědictví, osoba jmenovaná osobou, která bude sloužit jako osobní zástupce / exekutor v posledním úmyslu smrti a příjemci uvedenými ve vůli, nebo pokud není poslední Zákon , potom zákonné dědice , budou muset prověřit a podepsat dokumenty potřebné k otevření majetkového dědictví. Zatímco se tyto dokumenty budou lišit od státu k státu, nebo dokonce od kraje k kraji ve stejném stavu, budou obecně zahrnovat následující:
- Petice pro správní správu
- Přísaha a přijetí osobního zástupce / exekutora
- Jmenování rezidentního agenta
- Spojenci, výjimky a souhlasy
- Petice k Waive Bond
- Objednávka přiznání vůle k problému
- Objednání jmenování osobního zástupce / exekutora
- Objednejte Objednávkový dluhopis
- Administrativní dopisy / Zpravodajské listy
Jakmile je zkušební soud otevřen u zkušebního soudu, dalším krokem je stanovit hodnoty úmrtí pro všechny majetky zemřelého.
03 Krok 3 vypořádání nemovitostí - Hodnota majetku dceřiného
Musí být kontaktovány všechny finanční instituce, v nichž se nacházejí majetky zemřelých, aby získaly hodnoty úmrtí. U aktiv, včetně nemovitostí, osobních věcí včetně šperků, uměleckých děl a sběratelských předmětů a úzce držených podniků, je třeba, aby je hodnotili odborníci.
Zatímco zkušební soud bude vyžadovat pouze data úmrtí pro majetkové poměry prodávajícího, které mají být uvedeny v inventáři, je-li pozůstalost pozůstalého podléhat federálním a / nebo státním účelům pro účely úmrtí, bude třeba také datum úmrtí stanovených pro nevěstné majetek zemřelého včetně těch, které jsou vlastněny jako nájemci vcelku nebo společní nájemci s právem na pozůstalost , splatné při úmrtí a účty úmrtí , životní pojištění, důchodové účty včetně IRA a 401 (k) s anuity. Podívejte se na Jaké jsou nezpochybnitelné majetek a jsou zahrnuty do vašeho majetku? aby zjistili, jaké, pokud vůbec nějaké, nevěrohodný majetek vlastnil.
Jakmile jsou stanoveny hodnoty úmrtí na majetek pozůstalého, je dalším krokem zaplacení konečných účtů a trvalých nákladů na správu majetku.
04 Krok 4 vypořádání nemovitostí - zaplatit konečné směnky a výdaje za nemovitost
Je to osobní zástupce, aby zjistil, co účty dlužníka dluží v době smrti, zjistit, zda jsou účty legitimní, a pak zaplatit účty. Osobní zástupce bude rovněž odpovědný za úhradu probíhajících výdajů na správu majetku, včetně právních poplatků, poplatků za vedení účetnictví, služeb, pojistného a hypotečních plateb.
Jakmile osobní zástupce / exekutor zaplatil konečné účty zemřelého a má majetkové náklady pod kontrolou, dalším krokem je zaplacení jakýchkoli daní z příjmů a daní ze smrti, které mohou být splatné.
05 Krok 5 vypořádání nemovitostí - platit daně
Jakmile Osobní zástupce / Executor zaplatil konečné účty a má majetkové náklady pod kontrolou, dalším krokem při prozkoumání majetku je zaplatit jakékoli daně z příjmů a daní ze smrti, které mohou být splatné.
Osobní zástupce / Exekutor bude muset připravit a podat konečné federální a / nebo státní daňové přiznání a zaplatit veškeré daně, které mohou být splatné včas. Konečné federální daňové přiznání (IRS Form 1040) bude splatné 15. dubna roku po roce úmrtí zemřelého.
Vedle podání posledního daňového přiznání k dani z příjmu, pokud majetek získává příjem v průběhu správy, pak bude osobní zástupce / exekutor muset připravit a podat všechny požadované daňové přiznání federálního majetku ( IRS Formulář 1041 ) státní dani z příjmů z majetku.
Pokud je pozůstalost pozůstalého zdaněna pro federální a / nebo státní účely zdanění nemovitostí , osobním zástupcem / vykonavatelem bude odpovídat za přípravu a podání daňového přiznání federálního majetku (Formulář IRS 706) a / nebo státní daně z nemovitosti a / nebo dědictví návrat a zaplacení daňových účtů.
Vezměte na vědomí, že některé nemovitosti mohou být povinny podat federální daňové přiznání k nemovitostem, i když nebude zaplacena daň z nemovitosti. Podívejte se na kolik je požadováno, aby byla federální daňová přiznání zaplacena? aby zjistil, zda bude požadováno, aby byl formulář 706 uložen pro pozůstalost pozůstalého.
Viz " Jaké druhy daní jsou splatné poté, co někdo zemře?" pro průvodce různými druhy daní, které mohou být splatné a daňové přiznání, které bude třeba podat.
Jakmile budou vyřešeny veškeré záležitosti daně z příjmů a daně z nemovitostí, konečným krokem k vypořádání nemovitosti je rozdělit to, co zbylo příjemcům nemovitostí.
06 Krok 6 urovnávání nemovitostí - distribuce a ukončení
Před provedením jakéhokoli rozdělení příjemců nemovitostí musí Osobní zástupce / Exekutor být přesvědčen, že byly uhrazeny veškeré náklady na správu majetku a veškeré daně nebo že byly vyčleněny dostatečné prostředky na zaplacení konečných účtů a daní. V opačném případě, pokud se osobní zástupce / exekutor rozhodne rozdělit příjemci majetek, ale náklady vzniknou později, osobní zástupce / exekutor bude muset tyto náklady platit z vlastní kapsy.
Pokud se předpokládá, že správa nemovitosti bude trvat déle než jeden rok, osobní zástupce / vykonavatel by měl úzce spolupracovat s právníkem a účetním, aby plánoval vyčlenění dostatečného objemu aktiv na úhradu probíhajících majetkových nákladů a na rozdělování majetkovým příjemcům více etap.