Určený příjemce
IRA nebo 401 (k) má určeného příjemce, pokud zemřelý vyplnil formulář určení příjemce na účet před jeho smrtí.
Pokud přinejmenším jeden z těchto určených příjemců přežije zemřelého, důchodový účet převede přímo na tuto osobu mimo věc. Vyhýbá se zásahu věřitelů pozůstalých, protože část procesů s věcnými podvody zahrnuje využívání majetek k uspokojení dlužníků. Pokud se IRA nebo 401 (k) nestane součástí majetku, nemůže být použito k zaplacení konečných účtů zemřelých.
Co se stane, pokud tam není přežívající určený příjemce
Pokud zemřel před vyplněním formuláře příjemce před úmrtím, ale všichni jmenovaní příjemci ho předcházejí, může se jednat o dvě věci:
- Účet IRA nebo 401 (k) bude převeden na pozůstalostní dědictví a bude k dispozici k zaplacení konečných účtů zemřelých nebo
- IRA nebo 401 (k) přechází přímo na pozůstalé dědice mimo věc podle podmínek platební politiky IRA nebo 401 (k) custodian. Pokud k tomu dojde, IRA nebo 401 (k) nebudou použity k zaplacení konečných účtů zemřelých.
Dědicové jsou jednotlivci, kteří jsou tak úzce spjati s pozůstalým, měli by mít nárok zdědit se od něj v nepřítomnosti vůle.
Co se stane, pokud se nedosáhl dokončení přihlášky pro příjemce
Pokud nedokončený uživatel nedokončil formulář určení příjemce, mohou se objevit stejné dva scénáře. Buď IRA nebo 401 (k) se dostanou do pozůstalého dědického panství a budou k dispozici pro zaplacení konečných účtů zemřelých, nebo IRA nebo 401 (k) budou přecházet přímo k dědici dědicům, bezpečný z rukou věřitelů.
Co se stane, pokud je dědictví majetek jmenovaným příjemcem
Neexistuje zde žádná záležitost. Účetnictví pro odchod do důchodu by šlo do jeho majetku pro eventuální převedení na příjemce, kteří byli jmenováni v jeho vůli získat svůj majetek. Ale tito příjemci mohou pouze zdědit to, co zbylo po zaplacení konečných účtů, daní a nákladů na provoz nemovitosti.
Penzijní fondy by byly použity k zaplacení těchto účtů a výdajů, ledaže majetek obsahuje přiměřenou hotovost, aby jinak uspokojila dluhy, jako kdyby měl zemřelý životní pojištění s výnosy splatnými na jeho majetku za tímto účelem.
Některé komplikované daňové zákony se týkají zděděných důchodových aktiv kvalifikovaných společností ERISA, nicméně je pravděpodobné, že by exekutor nebo osobní zástupce nemovitosti nejprve prodával jiný majetek, jestliže majetek musí být likvidován, aby splnil tyto závazky.
POZNÁMKA: Zákony se často mění a tato informace nemusí odrážet nedávné změny. Konzultujte s advokátem aktuální právní poradenství. Informace obsažené v tomto článku nejsou právním poradenstvím a nenahrazují právní poradenství.