Daňové a jiné důsledky dědění účtu POD
POZNÁMKA: Státní zákony se často mění a následující informace nemusí odrážet nedávné změny zákonů. Aktuální daňové nebo právní poradenství konzultujte s účetním nebo advokátem, protože informace obsažené v tomto článku nejsou daňovou nebo právní radou a nejsou náhradou za daň nebo právní poradenství.
Pokud váš milenec zemřel a vy jste příjemcem svého účtu na základě úmrtí (POD) , pak obecně budete mít přístup k penězům na účtu tím, že jednoduše předložíte původní osvědčení o úmrtnosti majitele účtu do banky, kde účet je držen.
Nicméně, než vy sbíráte peníze (nebo, ještě horší, utratíte), musíte si být vědom všech daňových a jiných důsledků z dědictví účtu POD.
Důsledky zdanění příjmu z dědictví účtu POD
Jako příjemce účtu POD obecně nebude do vašeho zdanitelného příjmu zahrnuto datum úmrtí účtu POD. Nicméně veškeré výnosy z účtu POD před datem úmrtí majitele účtu budou muset být uvedeny ve výsledném federálním daňovém přiznání majitele účtu (viz formulář IRS 1040 ) a případné konečné daňové přiznání a výnosy ze státního dluhu získané mezi datem úmrtí a datem, kdy převezmete vlastnictví účtu, musí být uvedeno na daňovém přiznání federálního vlastnického majetku majitele účtu (viz formulář IRS 1041 ) a případné daňové přiznání k dani z příjmů.
Daňové důsledky dani z dědictví a dědictví z dědictví účtu POD
Pokud vlastnictví majitele účtu podléhá federálním daním z nemovitostí (v roce 2014 musí hrubý majetek přesáhnout 5,34 milionu dolarů, aby se na něj mohly vztahovat federální daně z nemovitostí ) nebo státní daně z nemovitostí nebo dědické daně a majitel účtu měl poslední vůli a zákon nebo Revocable Living Trust , pak ustanovení obsažená ve vůli či důvěře budou určovat, zda budete muset nebo nebudete muset přispívat k zaplacení dědické nebo dědické dani .
Na druhou stranu, pokud majetek majitele účtu podléhá federálním daním z nemovitostí nebo státním daním z nemovitostí nebo dědickým daním a majitel účtu neměl vůli nebo důvěru, zákony státu, ve kterém zemřel majitel účtu, budou diktovat, zda nebudete muset přispívat k zaplacení dane z dědické nebo dědické dani.
Budete muset zaplatit některý z nezaplacených účtů majitele účtu?
Obvyklá otázka, která nastane, když majitel účtu POD umírá z důvodu významného množství kreditní karty nebo jiného dluhu, jako jsou lékařské faktury nebo hypotéka, je, zda budou příjemci POD povinni používat některou z peněz POD na splacení nesplacený dluh. Obecně platí, že odpověď na tuto otázku bude záviset na tom, zda je příjemce zárukou dluhu (např. Spoluvzorce na kreditní kartě nebo hypotéku), jakož i platné státní právo. V některých státech, pokud příjemci podpory POD nejsou ručiteli nebo spoluvlastníky dluhu, bude mít příjemce okamžitý přístup k účtu POD, zatímco v jiných státech může každý příjemce POD podepsat čestné prohlášení potvrdzující, že POD majitel účtu neměl žádný dluh před výběrem zbývajících peněz na účtu POD.