Daně z příjmu z investic
Ze tří je tato daň nejsnadněji pochopitelná. Zájem, který dluhopisové fondy dostávají z jejich investic a výplata akcionářům, se považuje za příjmy z investic a je zdanitelný na federální a státní úrovni.
Existují dvě důležité výjimky z tohoto pravidla. Zaprvé, úroky získané z amerických státních pokladen, které jsou drženy v podílových fondech, mohou být osvobozeny od státních daní. Za druhé, úroky z komunálních dluhopisových fondů mohou být na federální úrovni nezdanitelné a pokud jsou tyto příjmy ve vlastnictví dluhopisů vydaných státem jejich bydliště, mohou být také nezdanitelné na státní úrovni. Chcete-li zjistit podrobnosti o jednotlivých fondech, přečtěte si prospekt nebo volejte společnost vydávající fond, abyste se ujistili, že přesně víte, co získáte.
Kapitálové zisky vznikly každý kalendářní rok
V průběhu každého roku budou vzájemné fondy nakupovat a prodávat cenné papíry, někdy se ziskem a někdy se ztrátou. Pokud zisk překročí ztráty, je výsledkem kapitálový zisk fondu. Tento zisk je vyplácen akcionářům formou distribuce, obvykle na konci roku, ale někdy i na jiných místech po celý rok. Akciová hodnota fondu se upravuje směrem dolů, aby se zohlednilo rozdělení kapitálového zisku.
Existují dva typy kapitálových zisků: krátkodobé (u cenných papírů držených méně než rok) a dlouhodobých (pro cenné papíry držené více než rok).
Zvažte tento příklad toho, jak kapitálové zisky fungují. Společnost ABC Fund, která má na začátku roku čistou hodnotu 10,00 USD, nakupuje dvě dluhopisy. Každý z nich se zvyšuje o 10%.
Fond drží první dluhopis do konce roku, ale prodá druhý. Na konci roku je cena akcií fondu 11,00 USD (což odpovídá 10% zisku jejích podílů). Nicméně polovina tohoto zisku ve výši 1 USD byla realizována (prodejem druhého dluhopisu) a je tedy zdanitelná. Fond vyplácí 0,50 centu z realizovaného zisku a investor musí zaplatit daň z kapitálových výnosů (v tomto případě z krátkodobé odrůdy). Akciová hodnota fondu klesne na 10,50 dolarů, což odráží 50-centovou distribuci.
Kapitálové zisky vznikly při prodeji fondu
Splácení výše uvedených dvou daní se stará o požadavky investora v daném kalendářním roce. Ale stále existuje záležitost zbylých 50 centů z hodnoty fondu z výše uvedeného příkladu. To je zisk, který zůstává zakotven v ceně akcií fondu, a že investor bude muset zaplatit při prodeji fondu.
V zájmu jednoduchosti řekněme, že společnost ABC Fund nevykonává žádné další obchody, ale dvě uvedené v předchozí části. Investor prodá fond v únoru roku následujícího po jeho prvotním nákupu za 10,50 dolarů za akcii. Vzhledem k tomu, že investor zpočátku zaplatil 10,00 dolarů, zbylých 50 centů je také zdanitelný jako kapitálový zisk (v tomto případě dlouhodobý kapitálový zisk od doby, kdy byl fond držen více než rok).
Závěr
Nejjednodušší způsob, jak přemýšlet o této věci, je, že kdykoli vyděláte peníze ve společném fondu, budete muset zaplatit daň. Může to být na konci kalendářního roku, nebo to může být, když konečně prodáte fond, ale strýček Sam nakonec přijde svůj řez.
To ovšem neznamená, že nemůžete pracovat na minimalizaci daní. Chcete-li zjistit způsob, jak snížit daňový poplatek, přečtěte si, jak snížit daně ze vzájemných fondů: 10 způsobů, jak snížit daňový zákon .
Odmítnutí odpovědnosti : Před rozhodnutím o investici vždy konzultujte s daňovým odborníkem.