Dokonce i když daňová sezóna není docela bezprostřední, lidé, kteří vytvářejí odvolatelné svěřenectví, mají spoustu otázek, jak zvládnout živé daňové přiznání a daňové identifikační čísla. Pravidla pro tyto důvěry jsou vlastně poměrně jednoduché, přinejmenším ve srovnání s daňovými požadavky na neodvolatelnou důvěru.
Odvolatelné vs. neodvolatelné důvěry
Za prvé, pomáhá porozumět zásadnímu rozlišování mezi odvolatelnými a neodvolatelnými živými truse .
Když vytvoříte neodvolatelnou důvěru, pak odstupte stranou. Nemůžete jednat jako správce. Už nemáte žádnou kontrolu nad majetkem, který jste přenesli do důvěry. Už to není vaše - patří nyní důvěře a nemůžete ji vzít zpět. Takže jméno "neodvolatelné". S velmi málo výjimkami nemůžete tento typ důvěry vrátit zpět. Je vytesaný do kamene.
To je důvod, proč je vaše odvolatelná důvěra v daňové době mnohem odlišnější. Pro většinu účelů jste vaší odvolatelnou důvěrou. Máte naprostou kontrolu nad majetkem, který do něj umístíte. Můžete je vzít zpět do vlastnictví, pokud chcete. Můžete je prodat nebo dát jim pryč. Ty zůstanou tvým
Vaše odvolatelná živá důvěra v daňové době
Obecně nebudete muset podat přihlášku IRS Form 1041 , daňové přiznání z příjmů v USA pro majetky a svěřenectví, za revokovatelnou živou důvěru - alespoň ne tak dlouho, jak jste naživu a dobře a sloužili jako její správce.
Daňové identifikační číslo dlužníka je vaše vlastní číslo sociálního pojištění, protože stále vlastníte technicky veškerý majetek, který obsahuje svěřenectví.
Veškeré úroky, dividendy a ostatní výnosy z tohoto majetku jsou hlášeny na interní daňové službě na základě vašeho daňového přiznání. Všechny výnosy získané vaším odvolávatelným důvěryhodným svědkem jsou uvedeny ve vašem osobním formuláři 1040, nikoliv na samostatném odvolatelném daňovém přiznání.
To znamená, že existuje několik důvodů, proč může být požadováno oddělené daňové identifikační číslo pro revokativní živoucí důvěru.
Pokud se stanete mentálně neschopným
Pokud se stanete duševně nespolupracujícím, váš nástupce správce - osoba, kterou jste jmenovali, aby vstoupil a převzal kontrolu nad důvěrou pro vás, pokud již nejste schopen spravovat své vlastní záležitosti - možná bude muset získat samostatné daňové identifikační číslo pro vaší důvěře. Toto samostatné číslo se zkrátka nazývá "Identifikační číslo zaměstnavatele" nebo "EIN".
To bude obecně záviset na přesných okolnostech vašeho neschopnosti a na tom, koho jste jmenovali, aby sloužil jako váš nástupce správce. Může se rozhodnout, že je nutné získat důvěru EIN, aby mohl nejlépe splnit své svěřenské povinnosti nebo omezit svou osobní odpovědnost za zaplacení účtů daně z příjmů. Neexistuje žádné pravidlo, které by mu zakázalo. Pokud požaduje EIN pro důvěru, musí podat samostatné daňové přiznání za to pomocí formuláře 1041. Tento výkaz by měl být splatný ve stejný den jako váš osobní formulář 1040.
Někdy je to jen pro vaši výhodu
Váš právník pro plánování nemovitostí může rozhodnout, že je pro vaši výhodu, abyste získali EIN za vaši důvěru z mnoha důvodů, a pak byste ohlásili všechny své příjmy samostatně na formuláři 1041.
To může záviset na komplexních osobních poměrech. Nemusíte hlásit výnosy a ztráty z vašeho osobního návratu, a někdy to může být lepší, abyste to neudělali, ale zaplatíte všechny splatné daně, a to jak osobně, tak z důvěryhodných pokladen.
Pokud potřebujete EIN pro vaši odvolatelnou živou důvěru, můžete získat jeden online pomocí asistenta IRS EIN. Poraďte se s právníkem plánování majetku, ale nejprve se ujistěte, že tak činíte ve vašem nejlepším zájmu. V opačném případě by čas a vynaložené úsilí mohlo jen zkomplikovat váš život v daňové době.