Možnosti samostatného penzijního plánu
Pokud jste samostatně výdělečně činná nebo vlastníte velmi malou firmu s několika zaměstnanci, můžete si užívat svobody a flexibility, že jste vaším vlastním šéfem. Ale mít schopnost nastavit si vlastní kariéru a volat své vlastní záběry neznamená, že můžete zanedbat vaše odchod do důchodu. Zatímco to může být náročné šetřit pro odchod do důchodu při podnikání, měli byste zkusit vyčlenit nějaký čas zaměřit se na dosažení pocitu finanční svobody.
Naštěstí existuje několik samostatných penzijních plánů, které usnadňují šetření na odchod do důchodu, včetně SEP-IRA, SIMPLE IRA a další.
Zdánlivě malé rozdíly v těchto plánech mohou mít velký vliv v závislosti na vašem podnikání a vašich jedinečných potřebách. Udělejte nějaký čas, abyste porovnali výhody a nevýhody, když se snažíte najít správný plán pro vás a vaše malé podnikání a pochopit, co je nejlepší pro vaše důchodové a daňové situace.
SEP IRA
SEP-IRA (zjednodušený důchod zaměstnanců individuální důchodový systém) umožňuje zaměstnavatelům přispívat svým zaměstnancům na penzijní připojištění. Kromě toho mohou samostatně výdělečně činné osoby vytvořit a financovat penzijní plán SEP-IRA pro sebe. Pokud se rozhodnete založit SEP IRA, můžete přispět až 25% vaší hrubé roční mzdy nebo 20% čisté upravené roční příjmy ze samostatné výdělečné činnosti. Příspěvky SEP IRA nesmí překročit maximální částku 54 000 USD v roce 2017.
Splátkový pobídkový plán zápasu pro zaměstnance (SIMPLE IRA)
SIMPLE znamená úsporný pobídkový zápas pro zaměstnance.
Jedná se o plán, který může podnikat se 100 zaměstnanci nebo méně. A ve srovnání s tradičním 401 (k), SIMPLE je opravdu jednodušší volba ... Ale pouze pokud hodláte odpovídat příspěvkům vašich zaměstnanců. Zaměstnavatelé musí se SIMPLEM přizpůsobit příspěvky zaměstnancům až do výše 3% platu (pokud zaměstnanec neprovádí příspěvky, musíte ještě přispět dvěma procenty z jejich platu). Příspěvkové limity s funkcí SIMPLE jsou nižší než limity povolené v plánu 401 (k). Ale pro některé vlastníky podnikání může být rozdíl jednoduchý. V roce 2017 činí maximální částka, kterou mohou zaměstnanci obecně přispět na SIMPLE IRA, 12 500 dolarů.
Zaměstnanci ve věku 50 let nebo starší mají nárok na slevu ve výši 3 000 USD.
Solo 401 (k) Plán
Samostatný nebo individuální (k) plán je zjednodušená verze tradičního plánu 401 (k). Pokud jste sólovým obchodníkem, což znamená, že nikdo jiný než s někým jiným manželem, sólo 401 (k) je právě toto: váš vlastní osobní plán 401 (k). Limity příspěvků jsou stejné jako limity pro tradiční 401 (k) , ale vzhledem k tomu, že spravujete také plán, můžete přizpůsobit příspěvky jako zaměstnavatel až do výše 20 procent až 25 procent platu. To znamená, že můžete přispět téměř dvojnásobkem tradičních limitů 401 (k) v sólu 401 (k). Maximální příspěvek na odložení odměny za rok 2017 činí 18 000 dolarů. Pokud máte věk 50 let nebo starší, můžete v roce 2017 přispět dodatečným příspěvkem na odložení odměny ve výši 6 000 dolarů. Maximální příspěvek na sdílení zisku činí 25 procent příjmů ze zisku, ale celkový počet příspěvků (odložení odměny a podíl na zisku) tohoto plánu nesmí překročit částku 54 000 dolarů za rok 2017. Můžete také přidat příspěvek odloženého odměňování, pokud máte nárok na to.
K dispozici je i individuální plán Roth 401 (k), který poskytuje majitelům firem možnost růstu výnosů bez daně.
Plán sdílení zisku
Plán sdílení zisku je typ plánu definovaných příspěvků, který umožňuje společnostem pomáhat zaměstnancům ušetřit na odchod do důchodu. S plánem sdílení zisku jsou příspěvky od zaměstnavatele diskreční. To znamená, že společnost může každoročně rozhodnout, do jaké míry přispívá (nebo vůbec přispívá) k plánu zaměstnance. Pokud společnost nemá zisk, nemusí do plánu přispívat. Ale společnost nemusí být zisková mít plán rozdělení zisku.
Díky této flexibilitě je pro malé a střední podniky nebo podniky jakékoli velikosti ideální volbou pro penzijní plán. Navíc plány rozdělení zisku pomáhají sladit finanční blaho zaměstnanců s úspěchem společnosti.
I když není stanovena žádná částka, která musí být každoročně zaplacena do plánu rozdělení zisku, existuje maximální částka, která může být pro každého zaměstnance přidělena do plánu rozdělení zisku.
Množství kolísá v průběhu času s inflací. Maximální výše příspěvku pro plán podílu na zisku je nižší než 100 procent kompenzace nebo 54 tisíc dolarů v roce 2017. Navíc je výše Vašeho odškodnění, která může být zohledněna při stanovování příspěvků zaměstnavatele a zaměstnanců, omezená. Omezení odškodnění činí 270 000 dolarů v roce 2017.
Plán nákupu peněz
Plán na nákup peněz nebo penze na nákup peněz je druh penzijního plánu s definovanými příspěvky, který nabízejí někteří zaměstnavatelé. Plány na nákup peněz jsou podobně jako jiné plány definovaných příspěvků, jako jsou plány 401 (k) a 403 (b) , a to jak ze strany zaměstnavatele, tak zaměstnance, které přispívají do plánu. Co dělá odlišné plány nákupu peněz, je to, že vyžadují pevné příspěvky zaměstnavatele. To znamená, že zaměstnavatelé musí každoročně přispívat na své důchodové účty pevně stanoveným procentem platu každého oprávněného zaměstnance.
Plány na nákup peněz jsou podobné plánům pro sdílení zisku , ale s plánem rozdělení zisku může zaměstnavatel každoročně určit, kolik bude zaměstnancům rozděleno.
Namísto pevného procentního podílu platu by se zaměstnavatel se společným podílem na zisku mohl rozhodnout, že bude sdílet pevnou částku zisku a každoročně jej rozdělí zaměstnancům jako procento platu. U zaměstnavatelů plánů na nákup peněz usnadňuje vytváření rozpočtů a plánování příspěvků, zatímco plány sdílení zisku nabízejí větší flexibilitu v méně výnosných letech.
Příspěvky na plány na nákup peněz jsou daňově uznatelné pro zaměstnavatele a odloženy pro zaměstnance. Investice rostou bez daně, dokud nejsou peníze odňaty v důchodu.
Existují limity, kolik zaměstnanců může přispět k plánu nákupu peněz. Limity se v průběhu času přizpůsobují životním nákladům. V roce 2017 jsou příspěvky na plány na nákup peněz omezeny na 25 procent platu zaměstnance nebo 54 tisíc dolarů, podle toho, co je nižší.
Keogh plány
Keogh plány bývaly primárním důchodovým úsporným řešením pro osoby samostatně výdělečně činné. Ale v uplynulém desetiletí byly zastíněny SEP, SIMPLE IRA a sólo 401 (k) s. Ve skutečnosti se IRS již ani nevztahuje na Keoghy, ale struktura, která je podporuje, stále existuje. Můžete si nastavit Keogh jako penzijní nebo plán definovaných požitků, kde si nastavíte roční půdní fond. Limity příspěvků činí 215 000 dolarů v roce 2017, což je 100 procent kompenzace, což je atraktivní pro profesionály, kteří dělají spoustu peněz a chtějí vyčlenit větší částku na odchod do důchodu. Můžete také nastavit jako plán definovaných příspěvků, který funguje jako 401 (k), s limitem 54 000 USD v roce 2017. Ale každoroční papírování potřebné k udržení plánu Keogh činí pro většinu vlastníků podniků mnohem méně atraktivní.
Plány definovaných požitků
Plán s definovanými požitky je dobrou volbou, pokud děláte značné množství peněz a chcete přispět mnohem více, než vám může přispět k plánu SEP, SIMPLE IRA nebo Individual (k). U tohoto typu plánu musíte mít to, co se nazývá správce třetí strany nebo pojistný matematik, který vám pomůže určit výši a časový rozvrh vašich příspěvků.
Maximální výše příspěvku pro plán definovaných požitků určuje správce vašeho plánu na základě vzorce, takže maximální příspěvek se bude lišit od osoby k osobě v závislosti na podmínkách vašeho plánu.
Příspěvky se vyžadují každý rok a výše příspěvku je obvykle podstatná. Tento typ penzijního plánu je nejlépe pro samostatně výdělečně činnou osobu nebo podnik, který má stabilní zisky a chce odložit velké množství peněz každý rok na základě daňového odpočtu.
Pokud máte nebo plánujete v budoucnu přivést zaměstnance, budete muset pro ně přispět podle podmínek uvedených v dokumentu o plánu. Zaměstnanci obecně mají nárok na příspěvky, pokud:
- Pracovali více než 1000 hodin v roce
- Pracovali jste více než jeden rok (můžete nastavit tento limit na dva roky, pokud jsou tyto příspěvky 100%
- Je ve věku 21 let nebo starší
Pro rok 2017 je nejvyšší zaměstnanec v ročních dávkách v rámci plánu definovaných požitků nižší než 215 000 dolarů nebo 100 procent největší průměrné mzdy, kterou získali během po sobě jdoucích tříletých období. (Mnohem vyšší limit pro plány definovaných požitků umožňuje zaměstnavatelům financovat důchod, který může po dobu zbývající části života důchodce vyplácet dávky.)
Tradiční nebo Roth IRAs
Pokud hledáte další způsoby úspory pro odchod do důchodu, individuální odchod do důchodu je otevřen všem, kteří mají vydělané příjmy (i když Roth IRA podléhají omezením příjmů). Tradiční nebo Roth IRA mohou být použity v kombinaci s jinými plány, ale mějte na paměti, že množství tradičních příspěvků IRA, které můžete odečíst z vašich daňových sazeb, může být sníženo. Limit příspěvku IRA v roce 2017 činí 5.500 dolarů (6.500 dolarů ve věku od 50 let).
souhrn
Malý podnik nemusí znamenat malé výhody. Zvláštní důchodové plány vám umožňují připravit se na bezpečné odchod do důchodu a současně si vylepšujete svůj podnikatelský duch. Další informace o různých programech pro odchod do důchodu, které jsou k dispozici pro malé podniky, naleznete v publikaci IRS 560, Důchodové plány pro malé firmy nebo v tomto seznamu zdrojů pro penzijní plán pro malé podniky.