Individuální odchod do důchodu

Základy individuálních důchodových účtů

IRA: Tyto tři důležité dopisy by mohly potenciálně hrát velkou roli ve vašem plánu důchodového spoření. Je to proto, že individuální důchodový účet nebo IRA vám pomáhá ušetřit na odchod do důchodu a současně vás ochrání před jiným počtem iniciál: IRS .

Individuální důchodový účet (IRA) je druh spořícího účtu, který poskytuje určité daňové výhody. Úspory na odchod do důchodu s bezrizikovým růstem nebo na základě daňového odkladu mají mnoho výhod.

Pokud jste dosud neuvedli individuální důchodový účet ve vašem penzijním spoření, mohlo by vám chybět skvělá příležitost ušetřit na sny pro odchod do důchodu a snížit daňový poplatek.

Existují různé typy IRA, z nichž každá má svůj vlastní jedinečný soubor daňových důsledků a požadavky na způsobilost.

Tradiční IRA

Zde jsou některé z klíčových rysů tradiční IRA:

• Tradiční IRA se považuje za daňově odloženou penzijní spořitelnu. To znamená, že nebudete muset platit žádné daně z vašich příjmů z tohoto účtu, dokud nevyčerpáte finanční prostředky. V důsledku toho se můžete v IRA více shromažďovat ve srovnání se zdanitelnými účty, protože jste schopni odložit daně z úroků a dividend získaných z vašich investic IRA.
• Každý, kdo nedosáhl věku 70 ½ a získal příjem, může přispět k tradiční IRA. Váš příspěvek může být daňově uznatelný, pokud splňujete některá kritéria. Omezení toho, kdo může odečíst tradiční příspěvky IRA, je založen na vašich příjmech a na tom, zda vy nebo váš manžel / manželka / partnerka / ženu / ženu / ženu / ženu /

• Při výběru peněz z IRA je rozdělení zahrnuto do vašeho zdanitelného příjmu. Je zdaněn jako běžný příjem.
• Všeobecně by IRA neměly být přístupné před odchodem do důchodu. Pokud peníze vyčerpáte před dosažením věku 59 a půl roku, je tato dřívější distribuce dodatečná o 10%. Srážková daň je vedle federálních a státních daní z příjmů při vaší běžné sazbě daně z příjmu. Některé výjimky z pravidel předčasného odstoupení od smlouvy umožňují vybírat peníze z IRA bez peněz, pokud splníte některá kritéria.
• Je důležité poznamenat, že IRA není skutečná investice, ale spíše druh účtu, který může být financován z investic, jako jsou akcie, dluhopisy, podílový fond, CD nebo jiné přípustné investice.

S tradičními IRA musíte mít minimální rozdělení nejpozději do roku, kdy jste 70.5 let. Pokud nedosáhnete požadovaného minimálního rozdělení každoročně, budete muset zaplatit spotřební daň ve výši 50 procent požadované minimální částky.

Roth IRAs

Zde jsou některé z klíčových rysů Roth IRA:

• Roth IRA je neodpočítatelné důchodové úsporné vozidlo.
• Na rozdíl od tradiční IRA, kde účet roste na zdanění , A Roth IRA poskytuje potenciálně bezcelní růst důchodového spoření a distribuce. Distribuce z Roth IRA jsou zcela bez daně, pokud splníte určité podmínky. V důsledku toho se můžete v Roth IRA více shromažďovat než na zdanitelném účtu, protože neplatíte každý rok daně z úroků a dividend získaných na vašem účtu Roth IRA.
• Můžete potenciálně přispívat do Roth IRA, i když jste v plánu důchodu v práci.
• Schopnost přispívat přímo do Roth IRA je založena na omezení příjmů.

• Na rozdíl od tradičních IRA, Roth IRA nepodléhají požadovaným minimálním pravidlům distribuce po celý život.
• Stejně jako tradiční IRA je opět důležité mít na paměti, že Roth IRA není skutečná investice. Místo toho je to typ účtu, který může být financován z akcií, podílových fondů, CD nebo jiných vhodných investic.

Výběr mezi tradiční a Roth IRA

Rozhodnutí, zda Tradiční nebo Roth IRA má největší smysl pro vás, může být náročný výběr. Konečným rozhodujícím faktorem je zpravidla to, zda chcete využít daňové úlevy předem (pokud máte nárok na podporu) nebo si později vydělat bezplatné daně. Jedná se o dobré daňové výhody, ale co je lepší?

Pokud se snažíte vybrat nejlepší možnost, zvažte tyto rozhodující faktory:

• Odhadněte, jak brzy budete pravděpodobně potřebovat přístup k vašim důchodovým spořením. Obecně platí, že musíte být nejméně 59 1/2, abyste mohli začít čerpat finanční prostředky z tradiční nebo Roth IRA bez penalizace. Ve většině situací budete muset vlastnit Roth IRA nejméně pět let, než se k němu dostanete, aniž byste museli zdanit růst výdělku. Je však důležité si uvědomit, že kdykoli můžete kdykoli stáhnout původní příspěvky bez trestu. Pokud si myslíte, že budete potřebovat peníze dříve než pět let po otevření účtu a pravděpodobně budete potřebovat přístup k původnímu příspěvku a výdělkům, Tradiční IRA může být nejlepší volbou. Pokud máte dlouhodobý časový rámec, který je delší než pět let, neměl by to být faktor.

• Určete, kolik z vašeho příspěvku můžete potenciálně odečíst. Pokud vyděláte příliš mnoho na to, aby jste odvodili daňově uznatelný příspěvek do tradiční IRA, ale stále máte nárok na Roth IRA, pak je volba jednoduchá. Pokud vyděláte příliš mnoho na to, abyste přímo přispěli k Roth IRA, můžete stále používat Roth IRA konverzní pravidla, abyste mohli co dělat, co se někdy nazývá Backdoor Roth IRA.
• Přečtěte si odhadovanou výši zdanitelného příjmu, kterou plánujete v době odchodu do důchodu: Pokud předpokládáte, že zůstaneme ve vysokém (nebo vyšším) daňovém pásmu, rozložení daně Roth IRA bez daně může být atraktivnější.

Nezpůsobilé IRA

Dokonce i když nemůžete odečíst své tradiční příspěvky IRA nebo vyloučit peníze v Roth IRA, můžete si stále zachránit s neodpočítatelnou IRA. Stejně jako Roth IRA, nemáte odpočet za vaše příspěvky na neodpočitatelnou IRA. Uvědomte si, že existují významné rozdíly ve způsobu zdanění rozdělování.

• Přestože vaše neodpočitatelné příspěvky z IRA nezmění vaše daně v roce, kdy jste je vytvořili, příjmy z nich jsou odloženy z daně , což je klíčovou daňovou výhodu pravidelného IRA .

• Když začnete s rozdělením z neodpočitatelné IRA, část distribuce bude bezúplatná návratnost vašeho původního neodpočitatelného příspěvku a zbývající částka bude zdaněna jako běžný příjem.
• Obecně platí, že většina ostatních pravidel, která se vztahují na tradiční IRA, jako jsou požadované minimální rozdělení a sankce předčasného odkladu, platí i pro neodpočitatelné IRA.
• Rozlišovací rozdíl mezi neodpočitatelnou IRA a tradiční IRA souvisí s daňovým zacházením s původním příspěvkem.
• Non-dedukovatelné IRA obvykle mají největší smysl pro lidi, kteří se již účastní penzijního plánu prostřednictvím svého zaměstnavatele a nejsou způsobilí přispívat na odpočitatelnou tradiční IRA, nebo jejich příjem je nad prahem Roth IRA. Velkou atrakcí je schopnost ušetřit více na odchod do důchodu na účtu, který poskytuje odložený růst výdělku.

IRA příspěvkové limity

Celková částka, kterou lze přispět na tradiční IRA a / nebo Roth IRA, je omezená.

• Maximální roční příspěvek do roku 2017 činí méně než 5 500 dolarů nebo 100 procent příjmů ze zisku.
• Daňoví poplatníci ve věku 50 let a starší mohou přispět dalšími 1.000 dolary za celkový příspěvek 6.500 dolarů.

Pokud nepřekročíte roční limity příspěvků, můžete přispívat na oba typy účtů. Například byste mohli potenciálně položit 2750 dolarů v tradiční IRA a 2750 dolarů v Roth IRA nebo rozdělit příspěvky jiným způsobem, pokud nepřekročíte roční hranici 5 500 dolarů.

Příspěvky IRA jsou také omezeny vašimi kvalifikovanými příjmy. Pro účely určení způsobilosti k příjmu příspěvku IRA se kvalifikovaným příjmem rozumí mzda , příjmy ze samostatné výdělečné činnosti , výživné a nezdanitelné bojové mzdy. Pokud tedy máte 4,500 dolarů v zisku, tato částka se stane vaším příspěvkovým limitem. Toto pravidlo je zvláště důležité pro rodiče, kteří chtějí přispět IRA jménem svých dětí, kteří mohou mít omezený příjem z práce na částečný úvazek.

Dalším omezením příjmů je to, že nebudete moci přispívat do Roth IRA, nebo si odečtete příspěvky do tradiční IRA, pokud vyděláte příliš mnoho. Internetová stránka IRS zobrazuje limity příjmů, které přispívají k Rothovým a tradičním IRA.

Lhůty pro přispění k IRA

Příspěvky IRA mohou být kdykoli po celý rok. Nejsou omezeny kalendářním rokem, ale musí být provedeny daňovým dnem, aby se počítaly s vaším příspěvkovým limitem pro předchozí rok. Jako výsledek, můžete provést příspěvek IRA do roku 2017 až 17. dubna 2018.

Kde otevřít IRA

Jakmile zjistíte, že IRA má smysl pro vaši situaci, musíte zjistit, kam otevřít účet. To znamená výběr zprostředkovatele online nebo jiného poskytovatele účtu. Obecně lze otevřít IRA prostřednictvím většiny velkých finančních institucí, bank, společností podílových fondů nebo makléřských firem.

Budete obvykle chtít vyhledat poskytovatele IRA, který:

• Nemá žádné poplatky za účty nebo velmi nízké poplatky.
• Nabízí široký výběr podílových fondů bez poplatků za transakce a bezúplatně obchodovaných fondů .
• Poskytuje vysoce kvalitní podporu zákazníkům a přístup k nestranným finančním vzdělávacím zdrojům, zvláště pokud jste noví investovat.
• Má nízké účetní minimum a minimum fondu.

Jak financovat IRA

Každý poskytovatel IRA má svůj vlastní jedinečný proces nastavení účtu. Někteří poskytovatelé IRA umožňují snadnou registraci online účtu. Několik klíčových kroků zahrnuje zavedení způsobu financování vašeho účtu (šek, elektronické převody z bankovního účtu, převzetí atd.) A pojmenování příjemců pro váš účet.

Jak mám investovat peníze do IRA?

IRA umožňují investice do různých možností. Mezi příklady povolených investic patří zejména: jednotlivé akcie, dluhopisy, podílový fond, fondy obchodované na burze, anuity a některé druhy nemovitostí. Typ investic a mix kombinace celkových aktiv, který je pro vás vhodný, závisí na vaší toleranci vůči riziku a časovém horizontu. Můžete si zvolit investiční fond typu "vše v jednom" (např. Penzijní fond pro cílové datum), který se stará o přidělení vašich aktiv nebo o přizpůsobení portfolia, pokud jste více realistickým investorem.

Individuální odchod do důchodu pro vlastníky malých podniků a osoby samostatně výdělečně činné

Zatímco samostatná výdělečná činnost má mnoho výhod, může to být výzva k tomu, abyste ušetřili dost na odchod do důchodu. Pokud pracujete jako nezávislý dodavatel, máte nějaké příjmy ze samostatné výdělečné činnosti nebo provozujete malou firmu, můžete mít nárok na jiné typy individuálních důchodových účtů. Zjednodušený důchod zaměstnanců, běžněji známý jako SEP-IRA, a SIMPLE IRA jsou další typy IRA, na které je třeba věnovat pozornost, pokud jste svým vlastním šéfem (i když je to jen částečný úkon).

Zjednodušený důchod zaměstnanců (SEP-IRA): SEP IRA je penzijní plán, který může založit zaměstnavatel nebo samostatně výdělečně činný. Zaměstnavatel obdrží daňový odpočet pro příspěvky do plánu SEP a provádí příspěvky na oprávněné zaměstnance SEP IRA na uvážení. Klíčovou výhodou SEP-IRA je vysoký roční maximální limit příspěvku, který je v roce 2017 ve výši 54 000 dolarů mnohem vyšší než limit 5 500 dolarů spojený s tradičními nebo Rothovými IRA.

Plán pro splnění pobídky pro zaměstnance (SIMPLE IRA): Jednoduchá IRA je penzijní plán sponzorovaný zaměstnavatelem nabízeným v malých podnicích, které mají 100 nebo méně zaměstnanců. Malé podniky mohou upřednostňovat SIMPLE IRA, protože jsou méně nákladnou a méně komplikovanou alternativou k plánu 401 (k) . Tyto plány mají specifická pravidla týkající se pobídkových zásahů zaměstnavatelů, které jsou součástí plánu. V roce 2017 mohou zaměstnanci obecně přispět na zjednodušenou IRA 12 500 dolarů. Maximální limit příspěvku na rok 2017 činí 3 000 dolarů, čímž je limit příspěvku SIMPLE IRA 15 500 Kč pro účastníky ve věku 50 let nebo starších.