Tyto důchodové plány jsou skvělé pro ty, kteří jsou samostatně výdělečně činní.
Existuje několik typů penzijních plánů, z nichž si můžete vybrat, pokud jste samostatně výdělečně činní. Správný bude záviset na tom, do jaké míry chcete přispět, a pokud máte nebo plánujete mít zaměstnance. Níže uvedené čtyři plány pro odchod do důchodu jsou nejrozšířenějšími penzijními plány pro ty, kdo jsou samostatně výdělečně činní.
1. SEP - penzijní plán samostatně výdělečně činný
Program SEP nebo Self-Employed Pension Plan je skvělý důchodový plán, pokud nemáte žádné zaměstnance.
Papírové práce na otevření tohoto typu plánu jsou minimální. Většina investičních společností, makléřských firem a velkých bank nabídne verzi SEP pro vlastníky malých podniků.
Maximální příspěvek: méně než 25% příjmu ze zisku nebo 54 000 USD v roce 2017. (V roce 2015 a 2016 to bylo 53 000 dolarů.)
Požadované příspěvky: Žádné. Máte-li zaměstnance a máte nárok, musíte přispět stejným procentním podílem svého příspěvku na svůj účet SEP jako procento vaší náhrady, kterou přispíváte k vašemu účtu SEP.
Pokud si později získáte zaměstnance, budete muset pro ně přispět, pokud:
- Pracovali pro vás 3 z posledních 5 let
- Získejte více než 600 dolarů ročně v letech 2015, 2016 a 2017 (550 dolarů ročně v roce 2014)
- Je ve věku 21 let nebo větším
Další informace od IRS s často kladenými dotazy ohledně odchodu do důchodu týkající se SEP.
2. Individuální (k) se sdílením zisku
Tento individuální (k) plán je zjednodušená verze tradičního plánu 401 (k).
Jedná se o penzijní plán určený pouze pro osoby samostatně výdělečně činné, kteří nemají zaměstnance, což znamená, že fungují dobře pro podniky s jediným vlastníkem / zaměstnancem nebo pro podniky, kde jsou manžel a manželka jediným vlastníkem / zaměstnanci.
Tento plán umožňuje dva druhy příspěvků: příspěvek na odložení platů a příspěvek na sdílení zisku.
S oddělením odměny příspěvku vám některé plány umožňují vybrat tradiční příspěvek na daňově uznatelný příspěvek nebo nastavit plán, který umožňuje příspěvek Roth (po zdanění). Část odkladu odměny odměny musí být provedena přibližně do 15. ledna roku následujícího po kalendářním roce, v němž je příspěvek určen.
Část podílu na zisku může být až 25% příjmu z příjmu (čistý zisk po podnikových výdajích). To nelze vypočítat, dokud rok nevyprší a nebudou provedeny další daňové kalkulace. Máte až do termínu podání daní plus rozšíření, abyste získali část příspěvku na sdílení zisku.
Maximální příspěvek při odložení odměny: 18 000 USD za rok 2015, 2016 a 2017 (17 500 USD za rok 2014). Pokud máte věk 50 let nebo starší, můžete v roce 2015, 2016 a 2017 přispět dodatečným příplatkem ve výši 6 000 dolarů (v roce 2014 to bylo 5.500 dolarů).
Maximální příspěvek na podíl na zisku: 25% příjmu ze zisku, ale celkové příspěvky (odložení platů plus podíl na zisku) tohoto plánu nesmí překročit 54.000 dolarů za rok 2017 / 53.000 dolarů za rok 2015 a 2016 / 52.000 dolarů za rok 2014. Navíc můžete přidat úlovky, pokud máte nárok na to, aby to bylo možné.)
Vzhledem k tomu, že tento plán umožňuje dva druhy příspěvků, můžete v některých případech dát více peněz na daňově zvýhodněném základě s individuálním (k) plánem než s SEP, a to i v případě, že jste stejnou částku z roka na rok.
Například: Řekněme, že jste vynaložili 100.000 dolarů čisté ze všech výdajů:
- S SEP můžete přispět 25 000 USD.
- S jednotlivcem (k) můžete přispět jako 18 000 dolarů jako odklad platu plus 25 000 dolarů jako příspěvek na sdílení zisku.
(Výpočet není tak jednoduchý, protože musíte vzít v úvahu daň z osob samostatně výdělečně činných. Musíte požádat svého daňového zpravodaje o stanovení konečné částky příspěvku.)
Požadované příspěvky: Žádné. Máte možnost zvolit příspěvek na odložení platu, sdílení zisku, obojí či nikoli. Pokud máte zaměstnance, kteří se stanou způsobilými, budete muset změnit plány a přispět k nim.
Většina investičních společností, makléřských firem a velkých bank nabídne verzi Individuálního plánu (k), ale ne všechny umožní příspěvky společnosti Roth.
Pokud získáte zaměstnance, budete muset svůj plán buď zrušit, nebo svůj plán změnit na Tradiční plán 401 (k), kde budete muset pro ně přispět, pokud:
- Pracovali více než 1000 hodin v roce
- Pracovali jste více než jeden rok (můžete nastavit tento limit na dva roky, pokud jsou po poskytnutí těchto příspěvků 100%
- Je ve věku 21 let nebo starší
3. Plán definovaných požitků
Plán definovaných požitků je dobrou volbou, pokud vyděláváte značné množství peněz a chcete přispět mnohem více, než máte možnost přispívat do programu SEP nebo Individual (k). U tohoto typu plánu musíte mít to, co se nazývá správce třetí strany nebo pojistný matematik, který vám pomůže určit výši a časový rozvrh vašich příspěvků.
Maximální příspěvek: Příspěvky na plánované dávky určuje správce vašeho plánu podle vzorce, takže maximální příspěvek se bude lišit od osoby k osobě v závislosti na podmínkách vašeho plánu.
Požadovaný příspěvek: Příspěvky se vyžadují každý rok a výše příspěvku je obvykle značná. Tento typ penzijního plánu je nejlépe pro samostatně výdělečně činnou osobu nebo podnik, který má stabilní zisky a chce odložit velké množství peněz každý rok na základě daňového odpočtu.
Pokud získáte zaměstnance, budete muset pro ně přispívat podle podmínek uvedených ve vašem plánu. Zaměstnanci obecně mají nárok na příspěvky, pokud:
- Pracovali více než 1000 hodin v roce
- Pracovali jste více než jeden rok (můžete nastavit tento limit na dva roky, pokud jsou po poskytnutí těchto příspěvků 100%
- Je ve věku 21 let nebo starší
4. Plán SIMPLE
Tento jednoduchý plán je dobrou volbou, pokud jste malým podnikem se zaměstnanci, chcete přispívat do důchodového plánu, ale nechcete být zatěžováni obtížným požadovaným příspěvkem pro zaměstnance nebo osaděni vysokými administrativními poplatky za váš plán .
Maximální příspěvek při odložení odměny: 12 500 dolarů za rok 2015, 2016 a 2017 (12 000 dolarů v roce 2014). Pokud máte věk 50 let nebo starší, můžete v roce 2015, 2016 a 2017 uhradit dodatečný příspěvek ve výši 3 000 USD (v roce 2014 je 2 500 USD).
Pokud získáte zaměstnance, budete muset pro ně přispívat, když pro vás pracovali za dva předcházející roky a vydělali vám 5 000 dolarů / rok nebo více každý z těchto dvou let.
Pro všechny způsobilé zaměstnance musíte provést jednu z následujících akcí:
- Povinný odpovídající příspěvek: $ 1 za $ 1 až po první 3% odměny každého zúčastněného zaměstnance. Pomocí této možnosti přispějete pouze k jejich plánu, pokud se samy podílejí.
- 2% volitelný příspěvek pro všechny zaměstnance: s touto volbou přispíváte všem zaměstnancům, kteří splňují požadavky na způsobilost, a to i v případě, že samy neprovádějí peníze.