Je Keogh plán právě pro vás?
Keogh - vyhlášený kee-yo - je typ penzijního plánu určeného pro samostatně výdělečně činné osoby a jejich zaměstnance. Mohou být vytvořeny malými podniky, které jsou strukturovány jako LLCs, sole proprietorships nebo partnerství.
Keogh je podobný jako 401 (k) u velmi malých podniků, ale roční limity příspěvků jsou vyšší než limity 401 (k).
Takže co přesně je plán Keogh?
Keogh plány dostanou své jméno od muže, který je vytvořil, Eugene Keogh, který založil zákon o odchodu do důchodu ze samostatně výdělečně činných osob z roku 1962, aka Keoghův zákon. Plány byly změněny zákonem o ekonomickém růstu a vyrovnání daňových úlev (EGTRRA) z roku 2001. Ve skutečnosti se změnily natolik, že vnitřní zákon o příjmech se na ně již nevztahuje jako Keoghs. Nyní jsou známy jako HR 10 nebo kvalifikované plány.
Struktury Keoghu stále existují, ale ztrácejí popularitu ve srovnání s plány jako SEP-IRA nebo individuální nebo sólo 401 (k) s. Keogh může být vhodný pro vysoce placeného odborníka, jako je například samostatně výdělečně činný zubní lékař nebo právník, ale případy, kdy tyto plány mají smysl, jsou specifické a poměrně vzácné.
Dva typy plánů Keogh
Existují dva typy Keoghů: definovaný příspěvek a definovaný užitek.
- Definovaný příspěvek : Definujete příspěvek, který se bude provádět každý rok. Můžete přispívat prostřednictvím sdílení zisku nebo nákupu peněz. S podílem na zisku můžete v roce 2017 přispět až do limitu 54 000 USD a můžete odečíst až 25% svého příjmu. Částka, kterou se rozhodnete přispívat na plán rozdělení zisku, se může každý rok měnit. S plánem nákupu peněz určíte na počátku procento zisků, které budou vloženy do Keoghu, ale tento příspěvek je vyžadován, pokud existují zisky a nelze je změnit. Není-li příspěvek proveden, uvidíte pokutu.
- Definovaný užitek : funguje jako tradiční penzijní plán. Nastavíte si penzijní cíl a financujete ho. Můžete přispět až do výše 215 000 dolarů v roce 2017. To z něj činí zajímavou volbu pro vysoce vyvážené osoby samostatně výdělečně činné, které chtějí před odchodem do důchodu přispět navíc.
Příspěvky na každý typ plánu jsou prováděny na základě před zdaněním, aby byly vyňaty ze zdanitelného platu. Každé platební období zaplatíte za méně. Máte možnost si předem odečíst předem odpočet daně z vašeho daňového přiznání.
Investujte do Keoghu
Stejně jako tradiční 401 (k), peníze přispěly ke Keoghu mohou být investovány odložené daně až do důchodu, začínat ve věku 59 1/2, ale nejpozději do věku 70. Výběry provedené předtím jsou zdaněny na federální a možná na úrovni státu a navíc zaplatíte pokutu ve výši 10%. Některé výjimky však existují v závislosti na vašem fyzickém a finančním zdraví.
Peníze v plánu společnosti Keogh mohou být investovány do akcií, dluhopisů, podílových fondů a dalších typů investic.
Plán společnosti Keogh musí být vytvořen do konce roku, ve kterém chcete získat odpočet, ale můžete uhradit příspěvky společnosti Keogh za předchozí rok, kdy podáte daňové přiznání do poloviny dubna, nebo pokud podáte příponu, v polovině října.
Keogh plány vyžadují hodně ročního papírování. Formulář IRS 5500 musí být podán každý rok a vyžaduje si pomoc daňového účetního nebo finančního odborníka. To je jeden z hlavních důvodů, proč Keoghs může být pro průměrné osoby samostatně výdělečně činné komplikované. Před založením plánu společnosti Keogh se poraďte s finančním nebo daňovým poradcem.
Odmítnutí odpovědnosti: Obsah na těchto stránkách je poskytován pouze pro informační a diskusní účely a neměl by být chybně interpretován jako investiční poradenství. Za žádných okolností tato informace nepředstavuje doporučení kupovat nebo prodávat cenné papíry.