SEP-IRA může být pro osoby samostatně výdělečně činné skvělý způsob, jak ušetřit na odchod do důchodu.
Kdo může nastavit SEP-IRA?
Každý zaměstnavatel může založit SEP-IRA, včetně jediného vlastníka, partnerství a podnikání nezapsaných v obchodním rejstříku.
Jednotlivec se ziskem ze samostatné výdělečné činnosti může vytvořit SEP-IRA, a to i v případě, že je také zaměstnancem jiným, na které se vztahuje penzijní plán na pracovišti.
Výhody SEP-IRA
Kromě primárního přínosu SEP-IRA jako snadno použitelného důchodového úsporného vozidla může SEP-IRA také poskytnout velké daňové výhody. Příspěvky do SEP-IRA poskytují zaměstnavateli (nebo samostatně výdělečně činné osobě) daňový odpočet za daňový rok, na který jsou příspěvky určeny.
SEP-IRA chybí roční podání IRS. Jako další důkaz jejich jednoduchosti je papírová práce nezbytná k vytvoření SEP-IRA minimální.
Důležité data SEP-IRA
Stejně jako pravidelné IRA a Roth IRA mohou být příspěvky do SEP-IRA uskutečněny po roce, na který se příspěvek vztahuje. Kromě toho může být běžný termín příspěvků SEP-IRA prodloužen až do prodlouženého termínu splatnosti daňového přiznání.
Uzávěrka pro vytvoření SEP-IRA je rovněž dnem splatnosti daňového přiznání plus případné prodloužení.
Pro většinu lidí musí být založen SEP-IRA a příspěvky do 15. dubna následujícího roku, kdy byl příjem dosažen. Navíc většina daňových poplatníků může své daňové přiznání prodloužit až do 15. října, a tak získat prodloužení času na vytvoření a financování svých SEP-IRA. Termín pro udělení příspěvku SEP IRA pro daňový rok 2017 je 17. dubna 2018 (15. října 2018 je lhůta pro prodloužení ).
Pravidla přispívání SEP-IRA
Existuje velká flexibilita v částce, kterou přispíváte k vaší SEP-IRA. V tom, s kým přispíváte, je velmi malá flexibilita.
Vzhledem k tomu, že výše příspěvku může být stanovena každoročně, neexistuje povinnost ročního příspěvku určité částky nebo procentního podílu. V každém roce může být částka příspěvku od 0% až po 25% odškodnění (až do limitu 275 000 dolarů nárok na náhradu škody v roce 2018) za předpokladu, že celkový příspěvek jednotlivému jednotlivci nepřesáhne částku 54 000 USD za rok 2017 a $ 55,000 pro rok 2018.
V závislosti na vašem skutečném příjmu by limit příspěvku SEP IRA mohl být vyšší než limity příspěvku IRA ve výši 5.500 dolarů v roce 2017 a 2018 (6.500 dolarů ve věku 50 nebo více let). Často je moudré porovnávat hranice SEP IRA s 401 (k) příspěvkovým limitem pro zaměstnance, což je 18 500 dolarů za rok 2018 (24 500 dolarů ve věku od 50 let). Na rozdíl od IRA a 401ks, IRA společnosti SEP nenabízejí žádná ustanovení o dohledu . Ale dobrou zprávou je, že hranice příspěvku jsou již značně výrazné.
Více informací o limitech příspěvků SEP IRA viz SEP IRA limity a termíny .
Poznámka: Zaměstnavatel musí přispívat stejným procentním podílem příspěvku na každého zaměstnance, který je starý nejméně 21 let, získal za daný rok 600 nebo více dolarů a pracoval pro zaměstnavatele nejméně tři z předchozích pěti let.
Výpočet odškodnění
Osoby samostatně výdělečně činné, které chtějí vypočítat a případně financovat maximální povolený příspěvek SEP-IRA, by se měly připravit na nějaké škrábání. Za prvé, výše zmíněný 25% limit je na čistém zisku , nikoliv na hrubém příjmu. Ještě důležitější je, že pro výpočet limitu SEP-IRA musí být odečtena částka odpočtu pro polovinu daně samostatné výdělečné činnosti, jakož i odpočet za samotný příspěvek SEP-IRA od čísla čistého zisku.
Zde je užitečná kalkulačka příspěvků, která může být použita k určení maximálních ročních příspěvků do SEP IRA. V případě důležitých daňových záležitostí, jako je toto, je vhodné konzultovat s profesionálním daňovým poradcem, pokud máte další otázky týkající se skutečného příspěvku částky SEP IRA.
IRS poskytuje užitečný seznam zdrojů souvisejících se SEP IRA na adrese IRS.gov.
SEP IRA jsou jednou z mnoha alternativ, které šetří daňové výhody pro majitele malých podniků. Pochopení tohoto významného penzijního plánu lze využít ke snížení daní a zlepšení výhledu na odchod do důchodu.
Aktualizováno Scott Spann