Může existovat daň z příjmů, daň z nemovitostí a další důsledky.
Ale "klíčové slovo" je zde klíčové slovo. Situace může být odlišná, pokud je bankovním účtem společný účet a jeden majitel zemře.
Jak funguje společný účet?
Se společným bankovním účtem má jeden nebo více lidí plný přístup ke všem penězům, které jsou v něm obsaženy, a to bez ohledu na to, kdo otevře účet nebo kdo dává většinu nebo všechny vklady. Tito jedinci mohou být příbuzní, například rodiče a dospělé dítě , nebo mohou být manželi, ale nemusí být. Mohli byste otevřít společný účet se sousedem nebo vaším nejlepším přítelem, pokud byste chtěli. Společné účty se často vytvářejí mezi rodiči a dospělými dětmi pro účely plánování majetku nebo tak, že dítě může snadno zaplatit účty rodičů, pokud se rodič stane neschopným.
Důležitá věc, kterou je třeba zvážit, je to, že oba máte stejný přístup k finančním prostředkům, stejně jako každý z vašich věřitelů. Pokud je spoluvlastník vašeho účtu žalován za neplnění úvěru, je možné, že věřitel by mohl zabavit celý účet, i když to závisí na individuálním právu státu.
Společné účty s právem na pozůstalost
Většina společných účtů má "práva na přežití", což je dohoda, která se v některých státech nazývá "nájemníky vcelku".
Pokud zemře jeden z majitelů účtů, může přeživší převzít plné vlastnictví účtu prostým předložením původního úmrtního listu zemřelého majitele finanční instituci, v níž je účet veden.
Společné účty obvykle nepřispívají k majetkovému majetku pozůstalého , což znamená, že podmínky účtu nahrazují vůli zemřelého.
Obecně nemůže tyto peníze opustit nikomu jinému.
Pokud uvažujete o založení společného účtu, nebo pokud ho již máte, zeptejte se finanční instituce, zda se jedná o automatické práva na přežití. Možná budete muset podepsat další dokumenty, které naznačují, že to je to, co chcete. Ale pokud tato práva nese tato práva, přežil by majitel i nadále mít plný přístup k penězům, i když zemřel spoluvlastník společného běžného účtu.
Důsledky zdanění příjmů z dědictví společného účtu
Mohlo by dojít k daňovým a jiným důsledkům z dědictví účtu, když váš spoluvlastník zemře.
Při převzetí jediného vlastnictví účtu budete plně zodpovědní za zaplacení jakékoli daně, která je splatná z příjmů získaných na účtu po datu úmrtí. To může být zanedbatelné se základním spořicím účtem, ale mnohem více s dobře financovaným investičním účtem.
Jakýkoli příjem získaný ze společného účtu před tím, než převezmete výlučné vlastnictví, by byl vykazován stejným způsobem, jaký byl zaznamenán před tím, než jste převzali účet. To znamená, že pokud zemřelý majitel oznámil před smrtí 100 procent výnosů z účtu a pokud jeho další majetek nepodléhá prokázání, příjmy získané před tím, než jste převzali výlučné vlastnictví, by byly vykázány na jeho konečném daňovém přiznání .
Pokud je jeho jiná majetek podléhají prokázání, nebo pokud opustil živoucí důvěru, možná budete chtít pracovat s exekutorem svého majetku nebo správcem .
Pokud jste vy a zemřelý majitel rozdělili daň z příjmu, příjmy získané před tím, než jste převzali výlučné vlastnictví, by byly vykazovány poměrně na vašem daňovém přiznání a na konečném daňovém přiznání majitele účtu.
Důsledky zdanění majetku z dědictví společného účtu
Přestože by účet nebyl vystaven prokázanému stavu nebo by byl součástí pozůstalostního dědictví, účet by se podílel na jeho zdanitelném majetku. Zkušební majetky a zdanitelné statky jsou dvě zcela odlišné věci.
Celá spravedlivá tržní hodnota nebo zůstatek dne úmrtí společného účtu by byla zahrnuta do hodnoty pozůstalosti zemřelého majitele pro účely daně z nemovitostí, pokud spoluvlastník není pozůstalým manželem.
Pouze 50 procent spravedlivé tržní hodnoty nebo zůstatku úmrtí bude zahrnuto do hodnoty pozůstalosti zemřelého majitele, pokud je spoluvlastník pozůstalým manželem.
Opět platí, že pokud existuje zkušební panství, budete se chtít poradit s exekutorem . Z praktických důvodů však pouze velmi velké pozemky podléhají dani z nemovitostí na federální úrovni - těm, jejichž hodnoty přesahují 11,2 milionu dolarů od roku 2018. To představuje velmi malý počet pozemků, takže je nepravděpodobné, že byste se museli starat o tom, kdo platí daň z nemovitosti spojená se zděděným společným účtem.
Stropy daně z majetku na úrovni nemovitostí mohou být mnohem nižší a liší se podle státu, takže se budete chtít poradit s místním daňovým plátcem nebo plánem nemovitostí, abyste zjistili, kde stojíte.
Daňové důsledky dědictví z dědictví společného účtu
Daň z nemovitosti je procentní sazba splatná na hodnotě celkového majetku, který je obvykle splacen v dědictví. Daň z dědictví je vybírána pouze na základě konkrétního daru nebo dědictví a je splatná osobou, která obdrží majetek, nikoliv majetek.
Dobrou zprávou je, že na federální úrovni neexistuje žádná dědická daň, takže to nemusí být problém. A pouze šest států ukládá dědickou daň od roku 2017. Zákony státu, ve kterém zemřel majitel účtu, by diktovaly, zda byste museli zaplatit dědickou daň na účtu. Daňová sazba zpravidla závisí na tom, jak úzce jste byli příbuzní s pozůstalým. Manželé obvykle zdanějí bez daně. Okamžití příbuzní platit snížené procento, takže byste dlužili méně, pokud by spoluvlastníkem účtu byl váš rodič. Nezávislí příjemci platit nejvyšší sazby.
Musíte zaplatit některou ze závěrečných účtů společného vlastníka?
Odpověď na tuto otázku je ohromující ne. Ztráta majetku je zodpovědná za vyplacení konečných účtů a dluhů. Účet s právem přežití obejde majetkový majetek a přemístí se přímo k pozůstalému majiteli účtu, takže peníze nejsou nikdy k dispozici dědictví k zaplacení konečných účtů a výdajů zemřelého.
Jediná výjimka spočívá v tom, že spoluvlastník účtu také spolupodepsal jeden nebo více těchto dluhů. V tomto případě spotřebitelské právo nabývá nabytí práva. Byl byste zodpovědný za vyplacení těchto konkrétních dluhů, protože jste souhlasili, že tak učiníte, když vás i pozůstalý přijmete. Totéž by bylo, kdyby váš spoluvlastník žil, ale prostě přestal platit na těchto účtech. Odpovědnost za dluhy se automaticky přesune na vás.