Společné a POD účty vyvarujte se problémům, ale mohou způsobit problémy
Společné účty
Je-li účet vlastněn společně jménem dvou nebo více osob a je označen jako " s právem přežití ", pak když jeden majitel účtu zemře, přežili majitelé jednoduše nadále vlastnit účet.
Zkušení tohoto druhu společného účtu jednoduše nebude nutné. Místo toho, všichni přežili majitelé budou muset udělat, je ukázat bankou nebo investiční společnosti úmrtní list pro zemřelého majitele, a pak jméno zemřelého majitele může být odstraněn z účtu. Existuje však několik nevýhod při používání tohoto typu účtu:
- Problémy s dárcovstvím: Pokud původní majitel účtu přidá nové vlastníky a noví vlastníci na účet nepřispívají žádné peníze, může se domnívat, že původní majitel dal daru části účtu novým majitelům za darovací daň účely. Pokud částka daru přesahuje roční vyloučení z darování daně (14 000 dolarů v roce 2014), pak musí být dar darován IRS na daňovém přiznání ( IRS Form 709 ). Kromě federální darovací daně , jeden stát, Connecticut, posuzuje darovací daň na státní úrovni na své obyvatele, stejně jako nerezidenti, kteří tam vlastní nemovitost.
- Soudní řízení proti společnému vlastníkovi: Pokud je žalován jeden z vlastníků společně vlastněného účtu, mohou být prostředky na společném účtu předmětem soudního zástavního práva. To by mohlo zničit některé nebo možná všechny účty.
- Zneužívání dalších příjemců: Pokud původní majitel přidá na účet jedno dítě, ale má jiné děti, které chtějí účet zdědit, přidáním jednoho a ne všechny jména dětí bude vlastník skutečně vyloučit všechny ostatní děti. Dokonce i když přeživší společný vlastník souhlasí s tím, že ostatním dětem poskytne svůj poměrný podíl na účtu, je třeba věnovat pozornost tomu, aby nedocházelo k daňovým důsledkům.
- Opatrovnictví nebo konzervatoř pro drobné vlastníky: Je-li spoluvlastník maloletý, bude třeba zřídit opatrovnictví nebo konzervatoř pod dohledem soudu, aby byl účet využíván pro nezletilé. To je možné vyhnout tím, že nakloníte účet ve jménu Revocable Living Trust, který vytvoří důvěru ve prospěch nezletilé po vaší smrti.
POD, TOD, ITF a Totten Trust Accounts a POD a Beneficiary Deeds
Mnoho států má zákony, které vám umožňují označit příjemce bankovních a investičních účtů nebo individuálních akciových certifikátů poté, co zemřete. Dluhopisy americké úsporné mohou mít rovněž nárok na odškodnění . Také hrstka států uznává TOD nebo benefiční činy nebo rozšířené životní listiny . To je další snadný způsob, jak zabránit probate, protože vše, co příjemce bude muset udělat, je ukázat bankovní nebo investiční společnosti úmrtní list pro přístup k účtu nebo zaznamenat úmrtní list, aby se stal vlastníkem nemovitosti. Stejně jako u společných účtů však existuje několik nevýhod při používání účtů a skutků POD , TOD, ITF nebo Totten:
- Zneužívání dalších příjemců: Pokud účet nebo majitel nemovitosti označuje pouze jednoho příjemce, ale má další příjemce, který chce dědit majetek, pak vlastník skutečně vyloučí všechny ostatní příjemce. Proto bude pro vlastníka důležité, aby aktualizoval příjemce účtu nebo nemovitosti.
- Smrt příjemce: Pokud určený příjemce předchází účet nebo majitel nemovitosti, pak by mohlo dojít k problémům při zjišťování, jaké částky by měli obdržet ostatní určení příjemci. Také, pokud je určen pouze jeden příjemce a předchází účet nebo majitel nemovitosti a majitel nepřidá nového příjemce před jeho úmrtím, pak se účet nebo nemovitost stane součástí vlastnictví majitele a musí projít zkouškou.
- Požadavek na určení stejných podílů: Některé finanční instituce vyžadují, aby v případě, že je více než jeden příjemce určen na účet POD, TOD, ITF nebo Totten trust , musí mít každý příjemce stejný podíl na účtu. To nemusí být to, co chce majitel účtu, a proto nutí majitele účtu, aby neustále sledoval zůstatky na účtu a hodnoty nemovitostí, aby se zajistilo, že příjemci obdrží zamýšlené poměrné podíly.