Jak jedna osoba ji udržovala v pohodě a získala daňový audit s IRS
Susan zavolala úřadu IRS určenou v dopise a naplánoval čas na setkání.
Auditor IRS by se s ní setkal ve své kanceláři.
Připravte se na audit
Susan připravila shromažďování dokumentů. IRS jí zaslala žádost o informační informaci, v níž uvedla, co chtěla vidět: kopie daňových přiznání, výkazy zisku a ztráty a výkazy zisku a ztráty pro své podnikání. Susan měla několik plánů C pro samostatné firmy. Sama připravila všechny výnosy a rozhodla se pracovat s auditorem sama, bez zastoupení.
Přezkoumala všechny výkazy zisku a ztráty a porovnala je s daňovými přiznáními podle řádku. A našla několik záznamů na špatných místech. Pozice chybných položek znamenaly rozdíl v dolním řádku
První setkání
Když se auditor objevil v kanceláři Susanové na svém prvním setkání, řekla mu předem o chybách, které zjistila na jednom z daňových přiznání. Auditor zaznamenal chyby a pokračoval, jako by to nebyl velký problém.
Poté, co se auditor podíval na dokumenty, které zorganizovala, dal jí další projekt. Chtěl, aby vyčerpala všechny bankovní vklady a srovnala ji s vykázaným příjmem. Jeho tón hlasu byl příjemný a nebyl zastrašující.
Třídění prostřednictvím bankovních výkazů
Susan vytáhla všechny bankovní výpisy za rok a vytvořila tabulku.
Ona a její manžel měli více bankovních účtů a měli ve zvyku přebírat peníze tam a zpět mezi účtem, který nejčastěji používal a jiným. Podívala se na každou zálohu na každé prohlášení a zadala informace do tabulky, znovu a znovu zkontrolovala všechno a přesunula všechny převody z jednoho účtu do druhého.
Účelem tabulky bylo vysvětlit, jak jsou součty jejích bankovních výpisů vyšší než částka příjmů, které si vyžádali u svých daňových přiznání. Několik let po silnici byly některé těžké památky těžko zapamatovatelné bez trochu výzkumu.
Identifikace příjmů
Auditor měl také seznam srážek, na které se konkrétně chtěl podívat, a tak Susan musela najít i potvrzení. Některé z nich byly dávno pryč. Naštěstí našla mnoho - a některé se týkaly věcí, které si na daňové přiznání neuplatnila. Možná, že srážky, které neuplatnila, by vyrovnaly odpočty, za něž nemohla najít příjmy.
Výsledek
Audit skončil několik měsíců. Susanová celou dobu hledala dokumenty, organizovala je a vysvětlovala je auditorovi. Nakonec obdržela od IRS další dopis. Nebyly provedeny žádné změny v návrzích.
Auditor jí mohl účtovat další daň a dokonce i sankce a rozhodl se, že tak neučiní.
Co Susan má pravdu
Susan je "velmi obchodně důvtipná", říká Mike Habib, zapsaný zástupce a člen Národního institutu pro daňovou praxi. Byla "upřímná s auditem, byla to dobrá věc, ona podnikla prohlídku obchodu, takže dostal představu o operaci, dala mu bankovní výpisy, takže měl doklad o zaplacení, i když se příjmy ztratily."
"Možná si uvědomila, že auditor je poctivý člověk," říká Frederick Daily, daňový zástupce a autor přežití daňového auditu IRS. "Nebo auditor v rané fázi zjistil, že je věrohodným poplatníkem a řeknu svému lidu, jak to dopadne?" No, víte, mohl bych tento audit před 10 různými audity a získat 10 různých výsledků.
Je to umění, stejně jako věda. Agentéři IRS mají spoustu uvážení. Musí být dost důvěryhodná, aby přijal vysvětlení bez dokumentace. "
Co dělat nejprve, když jste auditován
- Přečtěte si dopis od IRS a přečtěte si přiloženou žádost o informační doklad.
- Vymažte si kopii daňového přiznání za daný rok.
- Přečtěte si znovu dopis IRS.
- Co IRS chtějí dělat?
Dále určete typ auditu, který IRS provádí. Můžete ji identifikovat podle toho, co IRS chce, abyste udělali.
- Vyžaduje IRS, aby vám posílali příjmy a dokumenty, aby je mohli kontrolovat? To je to, co říkáme korespondenční audit.
- Chce IRS plánovat schůzku, aby jste přišli do své kanceláře a přinesli s sebou své dokumenty? Jedná se o audit v kanceláři.
- Chce IRS poslat agentovi, aby vás navštívil ve vaší kanceláři? Toto se nazývá audit terénu. "Měli byste se skutečně zabývat terénním auditem," říká Fred Daily. To je nejvyšší úroveň závažnosti.
Určení typu auditu vám umožní okamžitě vědět dvě věci: jak závažné je IRS a jak budete komunikovat s agenturou IRS.
Korespondenční audity
"Nejčastějšími audity jsou korešpondenční audity. Obvykle jsou docela řezané a sušené," říká Daily. V korespondenčním auditu zasíláte kopie vašich potvrzení nebo jiné dokumentace do IRS spolu s poznámkami nebo vysvětleními. Agent IRS přezkoumá vaši dokumentaci a umožní vám znát poštou, zda dojde k úpravě vašeho daňového přiznání.
Kancelářské audity
"Kancelářský audit je umírající věc a oni je budou zcela eliminovat," říká Daily. Přiveďte dokumentaci a potvrzení do místní pobočky IRS a sedněte si s auditem a přečtěte vše osobně. Zjistíte okamžitě, co si myslí auditor a jaké úpravy navrhuje.
Terénní audity
Audit v terénu je místo, kde vás agent IRS navštíví ve vašem místě podnikání nebo v kanceláři vašeho účetního. "Toto je jiné zvíře," říká Daily, "používají své nejlepší audity. Cíl je téměř vždy samostatně výdělečně činná osoba."
Tipy pro úspěšný daňový audit
- "Buďte připraveni a organizováni před setkáním s auditem.
- Pokud je pro vaši situaci publikována příručka pro auditní techniku, přečtěte si ji. Bude vám řekat, jaké konkrétní otázky auditor požádá.
- Zajistěte práci auditora snadné.
- Pokud se podíváte a připravíte, první dojem auditora bude pozitivnější než negativní. "
Pat Michael, zapsaný agent
- "Stanovte lhůty od okamžiku, kdy se dostanete." IRS tlačí agenty, aby do 90 dnů dokončili audity, a pokud to skutečně nemá, zavřete ji a pokračujte.
- Nebojte se vrátit zpět. Zeptejte se na otázky a požádejte o vysvětlení.
- Zeptejte se svého auditora na tresty. Někteří lidé prostě přijmou sankce bez dotazy. "
- Mike Habib, zapsaný agent
Vyhledání správného daňového odborníka, který vás zastupuje v auditu
Zhodnoťte úroveň pohodlí. Chcete to zvládnout sami? Dáváte přednost tomu, aby někdo s tebou mluvil s IRS?
Pokud se rozhodnete najmout někoho, kdo vám pomůže s daňovým auditem, vyhledejte buď zapsaného agenta, certifikovaného účetního nebo právníka. Profesionálové s těmito oprávněními vám mohou v daňovém auditu zastupovat před IRS. Někteří odborníci dokončují také další školení, aby se stali partneři v Národním ústavu pro daňovou praxi. Jedná se o vzdělávací program, který je trénuje na to, jak zvládnout audity a další typy daňových problémů.
Možná budete chtít nejméně jednu hodinu nebo dvě konzultovat s daňovým odborníkem. Fred Daily říká, že během počáteční konzultace může získat "obecný pocit, jaká by mohla být případná škoda v daném případě, a poradit lidem, pokud by měli dostat zástupce, aby to zvládli."
Správně přiznaný daňový odborník se s vámi může setkat s auditem, nebo se s ním může sám setkat. Nemusíte se účastnit, pokud nebudete chtít. Pravděpodobně se nebudete cítit dobře, kdybyste se zabývali IRS, nebo budete potřebovat pomoc při organizaci vaší dokumentace.
"Pokud nemáte to, co požadují, podívejte se na daňový poradce," říká Fred Daily. Daňoví odborníci jsou školeni v tom, jak zvládat tento typ situace a mohou vám poradit, jaké jsou vaše možnosti.
Zdroje:
Frederick Daily je autorem přežití daňového auditu IRS (Nolo Press) a daňového zástupce v soukromé praxi. Dostane se na jeho webových stránkách: taxattorneydaily.com.
Mike Habib je zapsaný agent a člen Národního ústavu pro daňovou praxi v soukromé praxi v jižní Kalifornii. Dostane se na jeho webových stránkách: myirstaxrelief.com.
Pat Michael je zapsaný agent v soukromé praxi v San Diegu v Kalifornii.