Přečtěte si informace o výhodách, které mají ETFs k vašemu daňovému přiznání
Jednou z hlavních výhod ETF je daňová výhoda, kterou drží nad podílovým fondem. ETF jsou daňově efektivnější vzhledem k jejich konstrukci a způsobu, jakým je IRS klasifikuje. Konkrétně, daně z kapitálových zisků jsou realizovány pouze na ETF, pokud je celá investice prodána, zatímco podílový fond podléhá dani z kapitálu při každém prodeji majetku fondu.
Daň z oběžných fondů
Kdykoli prodáte aktivum za účelem zisku, vláda chce svůj podíl na koláči.
Daň z tohoto zisku je známá jako daň z kapitálového zisku . Vyděláváte-li peníze, vláda vydělává peníze.
Vzhledem k tomu, že aktiva ve fondu jsou aktivně obchodována správcem fondu, pokaždé, když se akcie prodávají za účelem zisku, musí být zaplacena daň z kapitálových výnosů. V průběhu času to může přispět k mnoha častým daňovým vpádům.
ETF daně
Existuje také daň z kapitálového zisku, která má být vyplácena z rentabilního prodeje ETF, ale s velkým rozdílem. Daň z kapitálového výnosu z aktiva v ETF je zaplacena pouze tehdy, když jste prodali celý ETF , nikoliv když držíte ETF.
Zatímco aktiva ETF nejsou tak aktivně obchodovatelná jako akcie ve vzájemných fondech, v ETF mohou existovat určité zásoby, které je třeba změnit nebo nahradit kvůli novým úpravám. Daně z jakéhokoli zisku z prodeje těchto aktiv se však zpozdí až do doby, než bude celá ETF prodána. Kdykoli můžete držet své peníze, je to dobrý čas. Pták v ruce.
Daně z dividend ETF
Pokud jde o daně z dividend ETF , věci se trochu liší. Existují dva druhy dividend, které mohou emise v ETF vydávat. Kvalifikované dividendy a nekvalifikované dividendy. Aby dividenda ETF mohla být zdaněna jako kvalifikovaná, vlastní kapitál ve fondu, který vyplácí dividendu, musí být vlastněn investorem po dobu delší než 60 dní během 121denního období, které začíná 60 dní před datem ex-dividendy.
Také to nemůže být na seznamu nekvalifikovaných dividend a musí být placeno americkou nebo kvalifikovanou zahraniční společností.
Sazba daně z kvalifikovaných dividend je od 5% do 15% v závislosti na vaší sazbě daně z příjmu. Pokud máte daňovou sazbu ve výši 25% nebo vyšší, pak vaše kvalifikovaná dividenda je zdaněna na 15%. Pokud je vaše sazba daně z příjmu nižší než 25%, pak vaše kvalifikované dividendy jsou zdaněny na 5%.
V případě nekvalifikovaných dividend, výplaty, které nesplňují výše uvedené kvalifikace a jsou dividendy, že vláda nepovažuje pravdivé dividendy. Některé příklady zahrnují dividendy na účtech peněžního trhu, dividendy z krátkodobých kapitálových zisků z fondů, úroky z vašeho družstevní záložny, dividendy ve vaší IRA a dividendy z REIT (realitní investiční fondy). V případě nekvalifikovaných dividend jsou tyto výplaty zdaněny podle vaší obvyklé sazby daně z příjmu. Takže pokud máte ve svém portfoliu nekvalifikované dividendy z ETF, pak budou mít vyšší daňové zatížení než běžné kvalifikované dividendy z těchto cenných papírů.
Neexistuje tedy daňová výhoda na nekvalifikovaných dividendách z ETF, existují však výhody pro případy s kvalifikovanými dividendami.
Konečný návrat
Závěrem, ETF má dvě velké daňové výhody ve srovnání se společným fondem.
Vzájemné fondy zpravidla vykazují více daní z kapitálových výnosů než ETF v důsledku četnosti obchodních aktivit. Daň z kapitálového zisku na ETF se také zpožďuje až do prodeje produktu, avšak podílový fond po dobu trvání investice podléhá daním.
A tyto výhody se neomezují pouze na ETF, ale na ETN (burzovní směnky). A stejně jako u jakékoli investice, je důležité vědět všechny důsledky, které se týkají. Než začnete s ETF , ujistěte se, že pochopíte, jakým způsobem ovlivní vaše daňové přiznání.