- Dluhopisy série I nejsou spláceny státními nebo místními daněmi. Když investujete do úsporných dluhopisů řady I, nebudete platit daně z úrokových výnosů, které získáte vašemu státu nebo místní správě. To znamená, že více peněz skončí ve vaší kapse na konci každého roku, než kdybyste vlastnili běžné dluhopisy.
- Dluhopisy řady I spořitelny podléhají federálním daním. Když si koupíte své úspory série I, budete dlužit federálním státním daním z úrokových výnosů, které získáte během doby, kdy budete držet dluhopisy. Vzhledem k tomu, že spořicí poukázka řady I je zvláštní typ dluhopisu známý jako "nulový kupón" (to znamená, že nedostáváte pravidelné šeky poštou, místo toho se zájem, který získáte, připojí zpět k dluhopisu hodnota a získáte zájem o váš zájem.) Máte na výběr mezi dvěma způsoby zdanění: hotovostní metodou nebo metodou akruálního rozlišování. Peněžní metoda znamená, že budete platit daň z vašich dluhopisů, když je vyplatíte vládě Spojených států. Pokud držíte své dluhopisy po dobu 20 let, nebudete platit během této doby žádnou daň, ale při prodeji z investice vám dlužíte daň. Pokud se rozhodnete pro metodu akruálního zdanění vašich dluhopisů I, zaplatíte daň, která je splatná z úroků, které jste získali za rok, který byl přidán zpět vašemu příkazci.
Použití dluhopisů řady I k zaplacení výdajů na vzdělávání
Nebudete platit žádnou daň z úrokových výnosů, které získáte ze svých spořicích dluhopisů řady I, pokud je použijete k zaplacení kvalifikovaných výdajů na vzdělávání a splníte limity příjmů. Co se považují za kvalifikované výdaje na vzdělávání? Tyto zahrnují:
- Výuka a poplatky, jako jsou požadované laboratorní kurzy na univerzitě nebo vysoké škole
- Výdaje zaplacené za jakýkoli kurz, který je požadován jako součást vašeho studijního programu nebo programu udělování osvědčení.
- Náklady na knihy nebo pokoj a prkno se nepočítají za kvalifikované výdaje.
- Výdaje musí být vynaloženy jménem vás, vašeho manžela / manželky nebo závislé osoby, pro kterou požadujete osvobození od daně.
Existuje několik dalších podmínek pro to, aby vám vaše dluhopisy Series I nemusely platit.
- Dluhopisy I musely být zakoupeny po roce 1989.
- Musíte zaplatit za kvalifikované výdaje na vzdělání ve stejném daňovém roce, ve kterém jste hotoví ve svých spořicích dluhopisech řady I.
- Musíte být nejméně 24 let v první den měsíce, ve kterém jste dluhopisy koupili. Pokud jste například měla 18 let, nemáte nárok na to, aby jste použili slevové dluhopisy řady I na zaplacení nákladů na vás nebo vašeho koleje; stále byste se držel daňové faktury.
- Používáte-li vaše spořicí poukázky řady I na zaplacení vysokoškolského vzdělání dítěte nebo jiné nezletilé osoby, pro kterou uvedete jako závislé osoby, musí být dluhopisy registrovány na vaše jméno a / nebo jméno vašeho manžela / manželky. Vaše dítě může být uvedeno jako příjemce, ale nemůžete jej uvést jako vlastníka. V opačném případě nebudete mít osvobození od daně z dluhopisů I, když je použijete k zaplacení vysoké školy.
- Pokud jste ženatí, vy a váš manžel musíte podat společné daňové přiznání, abyste získali nárok na daňové výhody z řad spořitelních dluhopisů řady I.
- Musíte splňovat limity příjmů stanovené ministerstvem financí, aby získali nárok na daňové přínosy úsporných dluhopisů řady I. Existuje několik podrobných výpočtů, zda se můžete kvalifikovat (viz formulář IRS 8815). V roce 2008 začala snižovat úrokové sazby na 67,100 dolarů upravených AGI a byla zcela ztracena na 82,100 dolarů. U daňových partnerů se daňové výhody začaly snížit na 100 650 dolarů a zcela zmizely poté, co váš upravený upravený hrubý příjem přesáhl 130 650 dolarů.
- Vysoká škola, odborná škola nebo univerzita musí splňovat standardy federální pomoci, jako je garantovaný program studentských půjček. V opačném případě nebude vyloučeno dluhopisy ze série I.
Je důležité si uvědomit, že dávky na dluhopisy série I budou sníženy o částky jakýchkoli stipendií, stipendií, vzdělávacích benefitů poskytovaných zaměstnavatelem nebo dalšího snížení školného podle ministerstva financí. Ty budou odečteny přímo z výpočtu výdajů s kvalifikovaným vzděláním.
Také jste povinni používat jak hlavní, tak úrokový výnos ze svých spořicích dluhopisů řady I, abyste zaplatili kvalifikované výdaje. Pokud hodnota vašich dluhopisů přesáhne výši vašich kvalifikovaných výdajů zaplacených v průběhu roku, částka úroků, kterou můžete vyloučit z daní, je snížena poměrně. To je důvod, proč možná budete chtít zvážit získání několika menších denominovaných papírů řady I úsporných dluhopisů namísto několika větších denominovaných dluhopisů. Můžete je vykoupit v menších dávkách, abyste se ujistili, že to není problém.
Daňové výhody ve sku- pině I v porovnání se slevami z dluhopisů řady EE
Dávky z dluhopisů řady I jsou totožné s daňovými výhodami dluhopisů série EE . Pokud vlastníte jak součást svého portfolia s pevným výnosem, tak by to mělo udělat mnohem jednodušší výpočet, když přijde čas na hotovost v dluhopisech a zaplatíte školné.
Více o sérii I spořicího dluhopisu
Můžete si přečíst náš průvodce investicemi do sérií I spořících dluhopisů . Budete procházet množstvím informací o spořicích dluhopisech, zejména o sérii I úspor, včetně toho, jak je můžete přidat do svého portfolia , roční nákupní limity, požadavky na vlastnictví, daňové výhody a mnoho dalšího.