Daňové limity, sazby a osvobození od daně z roku 2018 byly oznámeny úřadem IRS
Odpověď: Nová daňová sazba pro rok 2018 byla upravena o inflaci a byla oficiálně oznámena společností IRS. Nové daňové zákony schválené Kongresem v roce 2017 jsou nyní platné.
Každá jednotlivá osoba může zaniknout za 11,18 milionu dolarů, než bude jeho majetek podléhat federálním daním z nemovitostí, které jsou vybírány ve výši 40% pro částky nad osvobození od daně.
Manželé se mohou rozhodnout spojit s osvobozením od daně z nemovitosti (papírování musí být provedeno správně, když první manželka zemře!) A přinese to 22,36 milionů dolarů; obrovskou výhodou při předávání bohatství dětem, vnukům, neteřím, synovcům a dalším členům rodiny.
(Poznámka: Daň z nemovitostí a darovací daně se nevztahují na převody mezi většinou manželských párů ve Spojených státech. Vdaná osoba může darovat nebo odkázat v životě nebo smrti neomezené majetek svému muži nebo manželce bez placení daní z nemovitosti nebo darovací daně, další z mnoha významných finančních výhod manželství .)
Daň z nemovitostí je vázána na osvobození od daně z celoživotního dani
Osvobození od daně z nemovitosti je spojeno se stejným osvobozením od daně z dřívějších dávek. Zde je rychlé a snadné vysvětlení toho, co to znamená v praxi.
Každý rok můžete osobě poskytnout 15 000 dolarů, aniž byste museli platit daně z daní za peníze (existují obecné výjimky z tohoto pravidla, např. Můžete platit neomezené částky na výdaje na výuku a vysokou školu).
Pokud jste ženatí, vy a váš manžel můžete kombinovat vaše osvobození, a to až na 30 000 dolarů.
Představte si, že máte čtyři děti, kterým jste chtěli darovat daň. Můžete dát každému ze čtyř $ 15,000 (celkem 60 000 dolarů) a váš manžel nebo manželka by mohla dát každému ze čtyř $ 15,000 (celkem 60 000 dolarů).
To znamená, že za jeden kalendářní rok jste mohli darovat 120 000 dolarů, aniž byste platili dary z darování.
Co kdybyste chtěli dát každému dítěti $ 1 000 000? Můžete jít dál a udělat to, buď se rozhodnete zaplatit dárcovskou daň na částku 880 000 dolarů, která přesahuje roční vyloučení z darovací daně, anebo použijete část vaší dárcovské dávky na vyloučení z dávek, která je spojena s osvobozením od daně z nemovitostí . Budete to požadovat a 880 000 dolarů by se dostalo z osvobození od daně z majetku ve výši 22,18 milionů dolarů, které jste sdíleli s vaším manželem. To znamená, že kdybyste oba zemřeli, mohli byste předat vaše dědice 21,3 milionu dolarů, než zaplatíte 40% daň z nemovitosti.
To může být inteligentní strategie, protože odstraňuje majetek z nemovitosti, kde může být aktivum složeno u dětí, vnoučat nebo jiných dědicových rukou. Ilustrace vám může pomoci.
Příklad použití daňových limitů nemovitostí včas tím, že tvrdíte, že vaše výplata daně z dlužních dávek po celou dobu životnosti
Představte si, že manželský pár, Thomas a Elizabeth, se rozhodnou darovat 22,36 milionu dolarů svým dětem přímo nad rámec jejich roční osvobození od darovací daně. Bude to využívat 100% jejich osvobození od daně z dřívějších dávek a bude znamenat, že daně z nemovitostí budou dluženy z prvního peněz, který zbyl, když zemřou.
Očekávají, že budou žít dalších 25 let na základě běžné prognózy očekávané doby života. Dvě věci se nyní staly:
- $ 22,36 milionu mohou investovat děti se všemi kapitálové zisky, dividendy, úroky a nájemné rostoucí v jejich příslušných statcích. Jakékoli peníze, které vznikly během jejich vlastnictví, se nepočítají jako součást majetku rodičů, takže účinně vystupují z daně z nemovitosti.
- Kdykoli dojde k úpravě inflace k osvobození od daně z nemovitosti, diferenciál se připočítá k panství Thomas a Elizabeth. Například daň z nemovitostí se v roce 2016 zvýšila na 10 900 000 dolarů z 10 860 000 dolarů v roce 2015. To je další 40 000 dolarů. Pokud osoba v roce 2016 vyčerpala veškerou daň z daní z nemovitostí / celodenní osvobození od daně ve výši 10 860 000 dolarů, probudila se, aby získala 40 000 dolarů v čerstvě poskytnutých výjimkách, které mohou využít v jejich výhodách. V průběhu čtvrtiny století pravděpodobně budou mít Thomas a Elizabeth možnost přenést ještě více aktiv, protože osvobození se zvýší v nominálních hodnotách, a navíc mají stále 15 000 dolarů na osobu a každou příjemcovskou osvobození od daně, kterou mohou využít podle svého uvážení.
Z praktického hlediska je možné osvobodit od daně z nemovitostí a osvobození od darování dávek ještě efektivnějším využíváním věcí, jako jsou slevy na likviditu v rodinných komoditách a diskontované rodinné půjčky na nejnižší možné míře pokladny požadované předpisy IRS. S 25-ti letým časovým horizontem by dobrý poradce, který měl uspokojivou míru návratnosti aktiv, měl být schopen dostat 100 milionů dolarů nebo více (v některých případech podstatně více) do rukou dědiců bez placení daní z nemovitostí.