Investoři, kteří půjčují peníze na investice, mohou být schopni odečíst svůj úvěrový úrok
Není příliš pozdě, než si můžete uplatnit nárok na odpočet, pokud jste již podali svůj výkaz za rok 2017. Máte tři roky od data, kdy jste podali na předložení změněného daňového přiznání nebo dva roky od data, kdy jste zaplatili jakékoli daně splatné při tomto vrácení, podle toho, co nastane později.
Některé volby musí být provedeny do šesti měsíců od data podání.
Co je investiční zájem?
Investiční úroky jsou úroky zaplacené z úvěru, kdy byly výnosy použity k nákupu majetku, který jste drželi k investování. Podle interní daňové služby "majetek držený pro investice zahrnuje majetek, který vytváří úroky, dividendy , renty nebo licenční poplatky, které nejsou odvozeny v běžném obchodním nebo podnikatelském styku. Zahrnuje také majetek, který vytváří zisk nebo ztrátu."
Jinými slovy, pokud si koupíte půjčku na nákup akcií, úroky z této půjčky lze odečíst jako investiční zájem. Investiční úroky by měly být také odečteny, když vypočítáváte daň z příspěvků na zdravotní pojištění ve výši 3,8% z příjmu z čistých investic.
Omezení odmítnutí
Částka úroků, která lze v určitém roce odečíst, se omezuje na čistý výnos z investic daného poplatníka za ten stejný rok.
Nemůže překročit tuto částku.
Investiční výnosy "zahrnují vaše hrubé výnosy z majetku drženého na investice (jako jsou úroky, dividendy, renty a licenční poplatky) .Zisk z příjmů nezahrnuje dividendy z trvalého fondu Aljašky. zahrnout je, "podle IRS.
Jak vypočítat svůj investiční příjem
Investiční příjmy jsou investiční výnosy snížené o investiční náklady jiné než jakékoliv úrokové výdaje pouze pro účely výpočtu odpočtu investičního úroku. Čistý investiční výnos můžete stanovit odečtením investičních nákladů, které nezahrnují vaše úrokové náklady z vašeho investičního výnosu.
Odpočty investičních nákladů mohou zahrnovat účetní poplatky, právní poplatky, poplatky za automatické investiční služby, poplatky za investiční poradenství a náklady na bezpečnostní schránku.
Hlasování o kapitálových ziscích
Daňoví poplatníci se mohou rozhodnout zahrnout kvalifikované dividendy a čisté kapitálové zisky do výpočtu čistých příjmů z investic za rok za účelem odečtení investičních úroků. Tyto volby se uskuteční výběrem, kolik z vašich kvalifikovaných dividend a čistého kapitálového zisku chcete zahrnout do čistého výnosu z investic do řádku 4 (g) formuláře 4952.
Účinek těchto voleb spočívá v tom, že kvalifikované dividendy a čisté kapitálové zisky zahrnuté do čistých příjmů z investic jsou zdaněny obvyklými daňovými sazbami, nikoliv s nižšími sazbami zdanění kapitálových zisků. Ale dalším účinkem těchto voleb je, že byste mohli mít vyšší čistý investiční příjem, a tím i vyšší odpočet investičních úroků.
IRS radí: "Před provedením těchto voleb byste měli zvážit daňový efekt použití kvalifikovaných dividend a sazeb daně z kapitálových zisků."
Tato volba musí být provedena na základě "včasného podání" daňového přiznání, tj. Návratu podaného rozšířeným datem splatnosti pro daný rok nebo v dubnu, pokud jste nepožádali o prodloužení doby podání. Daňoví poplatníci mohou změnit předchozí podání, aby provedli tyto volby do šesti měsíců od data původního splatnosti. Po jeho provedení mohou být volby zrušeny pouze se souhlasem Interní daňové služby.
Jak nárokovat odpočet
Investiční výdaje jsou různé položky podle přílohy A formuláře 1040. Podléhají pravidlu o dvou procentách - můžete nárokovat pouze odpočet na náklady, které přesahují 2% vašeho upraveného hrubého příjmu. Zadejte je na řádku 14 plánu 2017.
Možná budete muset nebo nemusí zahrnovat i formulář 4952. IRS v publikaci 550 doporučuje, aby nebylo nutné vyplňovat formulář 4952, pokud splníte všechny následující testy:
- "Vaše náklady na investiční úroky nejsou vyšší než vaše investiční výnosy z úroků a běžných dividend minus jakékoliv kvalifikované dividendy
- Nemáte žádné jiné odpočitatelné investiční náklady
- Nemáte žádný převod investičních úrokových nákladů z předchozího roku "
Pokud splníte podmínky, můžete odečíst veškeré své investiční zájmy. Nezapomeňte však, že tento odpočet je k dispozici pouze v daňovém roce 2017. Platnost TCJA vyprší na konci roku 2025, takže odpočet se v té době může vrátit.