Finanční rozpis pro ty, kteří řídí vozidlo Uber, Lyft nebo Sidecar
V dnešní době je možné vydělat nějaké peníze navíc jen tím, že řídíte své auto. Pokud pracujete (nebo myslíte na práci) prostřednictvím sítí Uber, Lyft, Sidecar nebo podobných sítí sdílení jízdních kol, existuje řada daňových problémů, které byste měli vzít v úvahu. Co tyto (a podobné webové stránky) mají společné, je, že usnadňují sdílení lidí s autem.
Tyto služby jsou součástí sdíleného hospodářství: způsob sdílení zboží a služeb, který je možný prostřednictvím technologie, která spojuje spotřebitele s poskytovateli služeb.
Přestože byste mohli sdílet jízdu nebo dát někoho výtah do vašeho auta, příjem, který vyděláváte poskytnutím služby sdílení jízdních kol, je zdanitelný a můžete odečíst vaše náklady na práci.
Nezávislý dodavatel nebo zaměstnanec
To je klíčová otázka pro každého, kdo pracuje ve sdílené ekonomice. Po rozhovoru s několika lidmi, kteří pracují ve sdílené ekonomice, Derek Davis, certifikovaný veřejný účetní v jižní Kalifornii, zjistil, že lidé "ani nevěděli, co se děje" s jejich zaměstnaneckým statusem. Zde je to, co musíte zjistit:
Jste nezávislý dodavatel? Pravděpodobně je odpověď ano. Podívejte se na smlouvu, na kterou jste souhlasili, když jste se přihlásili k webu.
Obecně řečeno se podíváme na tři široké aspekty vztahu mezi vámi a obchodem, pro který pracujete. IRS tuto skutečnost naznačuje takto:
- "Behaviorální: Ovládá firma nebo má právo řídit to, co dělá a jak dělník vykonává svou práci?
- "Finanční: Jsou podnikatelské aspekty práce pracovníka kontrolované plátcem (zahrnují například způsob, jakým je zaměstnanec placen, zda jsou náklady hrazeny, kdo poskytuje nástroje / zásoby atd.).
- "Typ vztahu: Existují písemné smlouvy nebo výhody zaměstnaneckého typu (tj. Penzijní plán, pojištění, platební podmínky atd.)? Bude tento vztah pokračovat a je provedena práce klíčovým aspektem podnikání?" - z IRS.gov.
Pokud společnost může vykonávat kontrolu nad vaší prací, například stanovením hodin, dozorem a poskytováním nástrojů a vybavení, které potřebujete k výkonu své práce, pak byste mohl být zaměstnancem.
Pokud společnost nechá na vás, abyste nastavili vlastní hodiny, vyžaduje, abyste poskytli své vlastní nástroje, vybavení, vozidla atd. A neposkytuje žádné školení ani dohled, pak jste pravděpodobně nezávislým dodavatelem.
Daňští odborníci jsou vyškoleni, aby pomohli klientům analyzovat situaci, aby zjistili, zda jsou zaměstnanci nebo nezávislí dodavatelé. Nezapomeňte požádat svého účetního, aby přešel na jakékoli obavy, které máte.
Daňový dopad
Předpokládejme, že nyní pracujete jako nezávislý dodavatel. A to přímo souvisí s tím, jak budou zdaněny příjmy z jízdy. Ovladače s prodloužením jízdy mohou pochopit, že nejsou zaměstnanci, "říká Iain Howe, certifikovaný veřejný účetní v Austinu v Texasu. "Nevím, jestli skutečně chápou, co to znamená z daňového hlediska. Existuje daň z příjmů, ale také 15,3% daně za samostatnou výdělečnou činnost."
Na rozdíl od tradičního zaměstnání, v němž zaměstnavatel zadržuje daně, je za zasílání daňových plateb zodpovědný nezávislý dodavatel, proces nazvaný placení odhadovaných daní .
Při zjišťování toho, kolik daňových poplatků je třeba zaplatit, je důležité si uvědomit, že nezávislí dodavatelé platí obě poloviny daní sociálního zabezpečení a Medicare, zatímco zaměstnanci zaplatí pouze polovinu těchto daní a zaměstnavatel zvedne druhou polovinu.
"Daňový zájem může činit 30-40 procent příjmů," konstatuje Howe. "Daňový zásah ve výši 30-40% je kombinací 15,3% daně z osob samostatně výdělečně činných na daň z příjmů ve výši 15% až 25% (nebo vyšší)," vysvětluje Howe v následné konverzaci emailem. V podstatě "peníze do vašeho (vašeho) bankovního účtu nejsou všechny vaše," říká Howe, "vyčlenil některé daně stranou."
Zde je krátký přehled o tom, jak jsou příjmy ze samostatné výdělečné činnosti zdaněny jinak než pravidelné mzdy:
| Zaměstnanci | Nezávislí dodavatelé | |
| Jak se zdanění příjmů: | Hrubé mzdy, po odečtení daní před zdaněním. S výhradou daně z příjmu, sociálního zabezpečení a daní z Medicare. | Hrubé příjmy minus přípustné odvody z podnikání. S výhradou daně z příjmů a daně ze samostatné výdělečné činnosti . |
| Spolková daň z příjmů | Ano | Ano |
| Daň z hlediska sociálního zabezpečení | ano (zaplatit polovinu) | ano (platí obě poloviny) |
| Daň z Medicare | ano (zaplatit polovinu) | ano (platí obě poloviny) |
| Státní daň z příjmů | Ano | Ano |
| Daňové doklady obdržené na konci roku: | Formulář W-2 | Forma 1099-MISC a / nebo forma 1099-K |
| Kde je uvedeno v daňovém přiznání: | Formulář 1040, řádek 7 | Formulář 1040, plán C |
| Doklady, které vyplníte při zahájení práce | Formuláře I-9 a W-4 | Formulář W-9 |
| Jak se platí daň | Prostřednictvím odmítnutí plateb | Prostřednictvím odhadovaných daní |
| Jak jsou odečteny náklady na práci | Jako výdaje na zaměstnance v plánu A | Jako obchodní odpočty na plánu C |
Nyní promluvme o odpočtech a dokumentaci
Konkrétní daňové tipy
- Udržujte podrobný protokol najetých kilometrů. (K dispozici jsou aplikace.)
- Záznam o kilometrech je zapotřebí, abyste mohli přijít s procentním podílem kilometrů na pracovní účely.
- Budete potřebovat toto procento, abyste zjistili, kolik z vašich výdajů na auto můžete odečíst.
- Budete muset zaznamenávat výdaje spojené s prací. Nejde jen o opravy aut a plynárenské potvrzení, ale také o mapy, dodávky apod.
- Budete muset provést odhadované platby.
Význam záznamů o kilometrech
"Co IRS říká, že bude uchovávat soudobou dokumentaci, znamená to, že každým dnem se každý den vydává míle míle," říká Howe.
Aplikace v App Store nebo Google Play vám pomohou sledovat vaše kilometry. Ale Howe přišel s vlastním řešením. Na ploše vytvořil tabulku aplikace Excel. V poznámce v telefonu vytvořil novou poznámku pro Uber míle. Na každé cestě by si vzal na vědomí počátek a konec kilometrů. Pak na konci týdne převede kilometrovou část z poznámky do své tabulky.
Sledování vašich mílí se vyplatí ve třech cestách v daně.
- Máte přesný počet vašich kilometrů, takže můžete vypočítat odpočitatelné výdaje za standardní kilometrovou rychlost, "což je pro rok 2014 obrovské, 56 centů, až 57,5 pro rok 2015," říká Howe.
- Pokud IRS změní míru kilometrů v polovině roku, budete schopni přesně vypočítat odpočet počtu kilometrů. "Mám podezření, co IRS bude dělat, může snížit standardní kilometrový výkon, který je účinný v druhé polovině roku. Proto je důležité sledovat kilometry denně, takže máte poruchu," řekl Howe. Jaký je důvod tohoto podezření? "Klesající ceny plynu," vysvětloval Howe e-mailem, "Vzhledem k tomu, že část standardního kilometrového poměru je účtována za plyn (stejně jako opravy, údržba, pojištění apod.) S nižšími cenami plynu, IRS může upravit standardní kilometrový výkon snižují účinnost od 1. července do 31. prosince, jak tomu bylo v předchozích letech. "
- Budete mít "současnou" dokumentaci. Zde je návod, jak IRS popisuje ideální situaci: "Měli byste zaznamenávat prvky výdajů nebo obchodního využití v době nebo v blízkosti doby výdajů nebo je používat a podporovat s dostatečným dokladem. Včasný záznam má více hodnoty než prohlášení sestaveno později, když obecně chybí přesné odvolání.Nemístěte zapisovat prvky každého výdaju v den výdajů.Pokud si udržovat záznam na týdenní bázi, které účet za použití během týdne, protokol je považován za včasný záznam. "
Co je třeba zahrnout do protokolu o kilometrech
Miles strávil řidičům kolem sebe a další řízení spojené s obchodem, jako například výlet do banky nebo dodávky. Jako zaměstnanec "je jízda do kanceláře komutační a nedotknutelná," říká Howe. Ovšem pro řidiče se sdílením jízdních kol, "protože [vaše] auto je vaší kanceláří, vaše dojíždění je procházka k autu. Jakmile zapnete aplikaci, budete vypnutý a běžíte. ve vašem a ne zapnutém a vy jste se rozhodli vyzvednout kávu, která není odpočitatelná, protože technicky nefunguje. Ale řízení do banky nebo úřadu Max, protože ty míle jsou spojené s obchodem, jsou považovány za odpočitatelné , "Řekl Howe.
Pokud nechcete mít záznam o kilometru
Pokud IRS zpochybňuje vaše náklady spojené s automobilem na vašem daňovém přiznání, "a neexistuje žádná dokumentace," říká Howe, "mohou zaútočit na celou věc." Jinými slovy, protokol najetých kilometrů pomáhá podpořit odpočet nákladů na vozidlo, který je uveden na vašem daňovém přiznání.
Co můžete vypnout
Váš plán C je nejlepší reference, jaké výdaje můžete odečíst, které souvisejí s vaším obchodem nebo obchodem. Věci, jako jsou mapy, mobilní telefon nebo tablet, mobilní telefon a datové služby a další nástroje a vybavení, které potřebujete pro svou práci. Howe dal jeden příklad: částka za připojení telefonu k vašemu vozidlu by byla odpočitatelná částka a je obzvláště potřebná pro města, která mají zákony o volnoběhu.
"Nápoje a občerstvení zakoupené pro jezdce jsou také odpočitatelné jako náklady na podnikání, např. Voda, guma, mincovny apod.", Vysvětloval Howe e-mailem.
"Dalším aspektem je část jejich účtu za mobilní telefon." Howe pokračoval ve svém e-mailu: "Pokud se jejich využití zvýšilo kvůli času strávenému řízením vozu Uber nebo kdyby museli koupit plán s vyšším nákladem, který by umožňoval vyšší využití dat, může být považována část telefonního účtu provozní náklady. Řidiči by měli uchovávat dokumentaci, která by pomohla určit, jak část pro osobní potřebu určila z částky pro podnikání. "
Pro opravy automobilů, mytí automobilů, nové pneumatiky a další výdaje spojené s automobilem si můžete vybrat mezi standardním počtem kilometrů nebo skutečnými náklady za rok. Takže sledujte své skutečné náklady spojené s automobilem, takže vy a váš účetní můžete porovnat a zjistit, který způsob bude mít lepší výsledek na vašem daňovém přiznání. Co jde do výdajů na automobily? Benzín, opravy a údržba, pojištění a nákupní náklady na auto. Mýty a parkoviště lze oddělit odděleně, kromě standardního počtu kilometrů, takže nezapomeňte sledovat mýtné. Uvědomte si, že "chcete-li použít standardní kmitočet pro auto, které vlastníte," říká IRS v publikaci 463, "musíte se rozhodnout použít v prvním roce, kdy je vůz k dispozici pro vaše podnikání. v pozdějších letech můžete zvolit buď standardní kilometrovou rychlost, nebo skutečné náklady. "
Záznamové zprávy
Vytvořte systém vedení záznamů, který bude sledovat vaše výnosy a výdaje spojené s podnikáním.
"Špatné uchovávání záznamů a sledování výdajů" jsou běžnými problémy, říká Davis. Doporučuje, aby řidiči Uber "uchovávali dobré výkazy výdajů. Nejlepší je ukládání potvrzení (právě teď)." Je důležité udržovat záznamy o "čtyřech věcech", říká Davis, "datum, čas, částka a obchodní povaha." Jedná se o čtyři věci, které IRS chce vidět ve vašich záznamech, pokud kontrolují vaše obchodní výdaje.
Howe doporučuje, aby klienti udržovali "vše společně v tabulce". Sledujte všechny své výdaje, "i náklady, které si myslí, že by mohly být odpočitatelné, ale nejsou si jisti," říká Howe, "pak [CPA] může určit, zda je odpočitatelné nebo nikoliv. "
Také Howe říká, že mít všechna čísla příjmů a výdajů na jednom místě, je mnohem časově náročnější příprava daňového přiznání. "Cokoli, co může klient udělat, aby zkrátil dobu potřebnou k přípravě vrácení, obecně sníží celkový poplatek."
Co si dávejte pozor na svůj 1099
Uber, Lyft a další služby sdílení vozidel vám zašlou buď formulář 1099-MISC, nebo Formulář 1099-K, nebo obojí, abyste oznámili své příjmy za daný rok. Tyto formy obvykle vycházejí v lednu.
Po přezkoumání 1099 daňových formulářů, které obdržel od firmy Uber, poskytuje Howe několik tipů, jak vyhledávat a jak tyto formy zpracovávat.
"Formulář 1099-K bude odrážet přijaté příjmy z jízdného (základní jízdné + čas + vzdálenost) plus poplatek za bezpečnou jízdu plus poplatky za rozdělené jízdné a může obsahovat i další poplatky", řekl Howe. Poznamenává, že "řidiči by měli věnovat velkou pozornost výpadku poskytnutému souhrnem daní za rok 2014, který poskytl Uber."
"Pro daňové účely podle plánu C by řidiči měli zahrnovat celkovou částku odrážející se na formuláři 1099-K a celkovou částku odrážející se na formuláři 1099-MISC (tyto údaje se uvádějí ve dvou samostatných oblastech ve většině daňových softwarových programů). že i když řidič nedostal Formulář 1099-MISC, jelikož dodatečný příjem mohl být nižší než 600 dolarů, tento příjem je stále hlášen, "řekl Howe.
"Řidiči by si pak měli být jisti, že zaplatí částku poplatků za bezpečné jízdy a poplatky za rozdělené jízdné (a případně i jiné) za své daňové přiznání, protože tyto poplatky nejsou zadržovány řidičem, ale místo toho jsou placeny společnosti Uber."
"Řidiči by měli také zaplatit náklady na provizi společnosti Uber (20%, 28% apod.), Které byly společnosti Uber zaplaceny," uvedl Howe. "Tato částka se odráží na daňovém shrnutí, které poskytuje společnost Uber."
Placení odhadů
Jako osoba samostatně výdělečně činná nikdo nebude srážet daně ze svého příjmu. Budete muset platit daně sami. Děláme to tím, že zasíláme odhadované platby daní, "což znamená, že čísla jsou spuštěny," poznamenává Davis. Odhadovaná daň v nejjednodušším případě znamená zaslání IRS šek na letošní daně. Ale protože daně jsou velkou cenou, je důležité se ujistit, že platíte správnou částku.
Placení příliš mnoho vás nechává bez přístupu k vaší hotovosti, dokud nepožádáte o vrácení přeplatku. Platba příliš málo způsobuje daňovou krizi v daňovém období, protože vyplácíte loňský daň do 15. dubna a zaplatíte svůj první odhad příštího roku, který je splatný také do 15. dubna. Naším cílem je zaplatit správnou částku daně ve správný čas, a tak se věci vyrovnávají. Tyto cíle lze snadno dosáhnout dobrým vedením záznamů a každodenní výpočet daní.
Buďte si vědomi svých rizik
Poraďte se s vaším advokátem o rizicích spojených s řízením Uber a jaké kroky můžete podniknout, abyste minimalizovali riziko soudních sporů. Jelikož se jedná o právní záležitost, váš daňový účetní nebude moci poskytnout žádnou radu. Advokát by mohl s vámi mluvit o vytvoření obchodní jednotky, jako je společnost s ručením omezeným nebo společnost jako způsob, jak chránit vaše osobní majetek před soudními spory.
Ujistěte se, že daňový dopad bude víceméně stejný, ať nastavíte účetní jednotku, nebo zůstaneme v souboru Schedule C. Advokát vám může konkrétněji poradit o tom, co bude pro vás smysluplné. Také si prohlédněte své pojistné smlouvy a případné pojištění poskytnuté společností Uber nebo Lyft. Pochopte, na čem budete na háčku a co bude pokryto.
A konečně hovoříme o rizicích spojených s daní. Na co se podíváme, je riziko, že IRS může zakázat některé vaše odpočty. "Připomeňme si, že společnost IRS má tříletý statut pro omezení auditu," varuje Howe, "takže daňové přiznání za rok 2014, podané 15. dubna 2015, lze auditovat až do 15. dubna 2018. Je proto velmi důležité udržovat dokumentaci po dobu nejméně tří let od data podání daňového přiznání. " Při auditu se IRS podívá na vaši dokumentaci. Pokud podporuje vaše odpočty, vyhrajete. Pokud však nemáte doklad o koupi, IRS může za tento náklad zakázat odpočet.
Zdroje:
Iain Howe je certifikovaný účetní v Austinu, Texas. On je dostupný na webu atchleycpas.com.
Derek Davis je certifikovaný účetní a zakladatel společnosti Tabby, aplikace pro sledování nákladů. Dostane se na webu na adrese SharedEconomyCPA.com.
William Perez je zapsaný agent. Pokud máte daňovou otázku týkající se sdílení jízdních kol, neváhejte se obrátit na William prostřednictvím e-mailu nebo pomocí služby Twitter @ wperez.