Co je IRA?
Individuální důchodový účet (IRA) je účet s daňovými rysy, které pomáhají jednotlivcům ušetřit náklady na důchod. Také známé jako individuální důchodové uspořádání, tyto účty mohou držet důchody v důchodu od několika zdrojů, včetně příspěvků, které jednotlivec dělá na účet a úspory, které původně pocházely z zaměstnavatele-sponzorovaný důchodový plán.
Typy IRA
IRA je typ účtu, který může vypadat jako jakýkoli jiný účet. Daňové prvky však způsobují, že účty pro odchod do důchodu se liší od ostatních účtů. Zákonodárci navrhli tyto účty na podporu úspor na důchodech, takže existují potenciální přínosy pro používání účtů - a existují omezení, která odrazují od předčasného odchodu.
Existují dva typy IRA a daně jsou zpracovávány odlišně na každém z nich. Než si vyberete, který typ IRA použijete nebo přispějete, diskutujte o svých cílech a vaší situaci s daňovým odborníkem.
- Tradiční IRA poskytují daňově odložený růst: Výnosy a na účtu nejsou každoročně zdaněny, jako by byly na standardním bankovním účtu. Namísto toho můžete reinvestovat veškeré výdělky a využívat výhody složení účtu . Můžete také získat daňové výhody ve formě odečtu za peníze, které přispíváte k tradiční IRA, což vám umožňuje přidávat peníze "před zdaněním" na účet. Možná však nebudete mít nárok na odpočet v závislosti na vašich příjmech nebo výhodách, které obdržíte v práci, takže možná budete muset po zdanění přispět. Když vyděláte peníze z účtu (např. V případě odchodu do důchodu), veškeré finanční prostředky, které nebyly nikdy zdaněny - příspěvky před zdaněním a příjmy - jsou v roce, ve kterém jste rozdělili, považovány za příjem.
- Roth IRA poskytuje bezcelní růst. Namísto případného odečtení příspěvků přispějete k účtu po zdanění. Při rozdávání odchodu do důchodu získáte všechny peníze bez daně (za předpokladu, že splníte všechny požadavky IRS). Jinými slovy, vaše původní příspěvky a veškeré příjmy jsou osvobozeny od daně. Roth IRA mají další omezení, včetně pětileté čekací doby a omezení výnosů, které vám mohou bránit v přispění. To znamená, že můžete obecně vzít své příspěvky zpět z Rothu kdykoli bez daní nebo penále - ale můžete mít daňové důsledky, pokud odstraníte zárobky z účtu.
- Převrácené IRA jsou tradiční IRA, které obdrží prostředky z jiného důchodového účtu. Můžete například převést aktiva před zdaněním 401 (k) do IRA překlopení. V minulosti mohly být tyto aktiva drženy odděleně, ale kombinace aktiv je v současné době normou.
- Plány zaměstnavatelů, jako SEP a SIMPLE jsou také technicky IRAs. Mají vlastnosti, které jsou podobné tradičním IRA, ale pravidla jsou odlišná, protože jsou určena pro malé podniky nebo osoby samostatně výdělečně činné. Příspěvkové limity jsou vyšší a někteří zaměstnanci nemusí být povinni převzít distribuci z účtu, zatímco pracují pro zaměstnavatele.
Daňové funkce
Tyto účty vám mohou pomoci ušetřit značné množství peněz na odchod do důchodu. Pravidla IRS však omezují daňové výhody, takže pokladna USA i nadále získává finanční prostředky. Tato stránka poskytuje úvodní přehled, ale nejde o úplný seznam pravidel. Vždy existují komplikace a snadné vynechat detaily a několik sofistikovaných strategií vám umožní legálně pracovat na některých pravidlech. Navštivte daňový odborník, abyste získali individuální rady ohledně správy svých úspor.
Limity příspěvků: IRS omezuje maximální částku, kterou můžete přispívat na standardní IRA každý rok. Pro rok 2017 je limit $ 5.500, ale tento počet se čas od času mění s úpravami inflace. Pro osoby starší 50 let je povolen další příspěvek ve výši $ 1000.
Změny a převody z jiných účtů na odchod do důchodu se obecně nezapočítávají proti těmto limitům, ale jsou zde složité úskalí s převody - a proto si promluvte s odborníkem, než se přesunete peníze.
Včasné stažení: IRA jsou určeny k financování odchodu do důchodu. I když máte dovoleno odejít do důchodu v jakémkoli věku , IRS používá věk 59 ½ jako věk, ve kterém se můžete vyhnout určitým daňovým sankcím za stažení z IRA. Předtím můžete převzít distribuci, ale možná budete muset zaplatit daňové pokuty (kromě daně z příjmů) za předčasné stahování, pokud nesplníte některá kritéria nebo nepoužijete vyspělé strategie. Tento trest je typicky 10 procent z částky, kterou odvoláváte, ale může to být 25 procent pro plány SIMPLE IRA.
RMD: Protože v tradičních IRA máte peníze před zdaněním, musíte nakonec začít vybírat peníze a vytvářet daňové příjmy. Po dosažení věku 70 ½ požaduje IRS Požadované minimální rozložení (RMDs) od tradičních IRA, které jsou navrženy tak, aby váš účet čerpaly nad očekávanou délkou života. Roth IRA nemají RMD pro původního přispěvatele, ale zděděné Roth IRA musí používat RMDs.
Před zdaněním nebo po zdanění? Schopnost odečíst příspěvky na tradiční IRA byla po desetiletí atraktivní. Úspory mohou potenciálně snížit svůj zdanitelný příjem, což usnadňuje přispívání. Vybírají se však místo daní dnes platit daně později. Zda to má smysl nebo ne, je neznámé - nevíme, jaké daňové sazby budou vypadat v budoucnu, nebo jak se daňový systém může změnit neočekávaně. Roth IRA umožňuje spořitelům předplatit daně, ale opět existuje několik neznámých (například tam, kde budou daňové sazby, jak se pravidla mohou změnit a další). Pokud máte více tradičních účtů, než byste chtěli, můžete převést majetek z tradiční IRA na Roth, ale pro to byste mohli mít neočekávané daňové důsledky.
Investice do IRA
IRA je pouze účet s daňovými funkcemi. Tyto funkce nemají významný vliv na vaše volby pro investice - přemýšlejte o IRA jako o "obalu" kolem jakéhokoli jiného účtu, který jste obeznámeni.
I když existují určité výjimky, můžete v IRA použít téměř jakýkoliv typ investičního vozidla běžného investičního portfolia, včetně peněžních prostředků na spořicích účtech, vkladových certifikátů (CD) , rizikovějších investic, jako jsou podíly nebo ETF a další. Správná investice pro vás bude záviset na několika faktorech, včetně vašich cílů a schopnosti ohrozit vaše úspory.
Kde otevřít IRA
Můžete otevřít IRA v bankách, družstevních záložnách , investičních společnostech a dalších finančních institucích. Zeptejte se jakéhokoli poskytovatele o typech dostupných investic, ročních poplatcích za úschovu a dalších výdajích a dalších funkcích, abyste zjistili, kde byste měli otevřít IRA.
Důležitá informace
Daňové zákony jsou komplikované a věci se mohou změnit, protože tento článek byl původně napsán. Je důležité ověřit fakta pro sebe předtím, než rozhodujete o vašich penězích. Kontaktujte IRS nebo navštivte profesionálního daňového poradce. Tento článek je psán bez jakýchkoli znalostí o vaší situaci nebo vašich cílech, takže se na něho nemluvte jako na finanční poradenství. Doufejme, že při návštěvě s vaší CPA nebo daňovým profesionálem máte k dispozici nějaké jídlo.