Jeho přítel Walt je účetník a několik let se rozvedl a když se setkali na oběd, Steve požádal Walta o to, co by měl vědět, když se připravuje podat daňové přiznání.
Naučil se od Walta něco, co by mu pomohlo se svými odpočty a zápočty, které by umožnily snadné vrácení zboží a to skutečně zvýší výši jeho vrácení peněz.
Určení stavu podání daně
Jedna z prvních otázek, které rozvedený táta musí odpovědět, je, zda může podat jako vedoucí domácnosti. Odpověď na tuto otázku závisí na tom, jestli je rodičem v péči. Pokud ano, může být hlavou domácnosti. Pokud je jeho bývalá manželka rodiči, získává tuto statusovou výhodu. Pokud vy dva máte společné úschovu a sdílíte výdaje a čas na 50/50, nemůžete vzít hlavu statusu domácnosti.
Existuje jedna výjimka a to znamená, že pokud dohoda o rozvodu specifikuje, že jedno dítě žije většinou s manželem a jiné dítě žije většinou s manželkou, oba mohou být schopni podat jako vedoucí domácnosti. Pokud chcete tuto trasu učinit, ujistěte se, že je v rozvrhu nebo dohodě o urovnání zahrnuto příslušné znění.
Stav podání je založen na vašem stavu k 31. prosinci daného daňového roku. Pokud by vaše rozvod nebyl do konce roku konečný, měli byste zvážit společný status manželky pro dani z daného roku. Sazby a daňová politika jsou příznivější, když přihlášíte do tohoto stavu.
Tvrzení dítěte jako závislé
Zda se rozvedený otec může dovolávat dítě jako závislé, je určen okolnostmi.
Pokud vaše ex má výhradní zákonnou vazbu, pak je ta, která může dítě nárokovat jako závislé. Pokud však máte společnou péči a vaše dítě je s vámi 50% času, můžete si dítě vyžádat jako závislé, pokud jste jedinou podporou dítěte nebo pokud máte vyšší upravený hrubý příjem.
Z daňového hlediska může být dobrá věc pro rodiče s vyšším příjmem nárokovat dítě, ale pokud se toto dítě připravuje na vysokou školu a může získat větší finanční pomoc tím, že bude závislé na rodiči s nižšími příjmy, možná budete chtít to vzít v úvahu. Měli byste také vědět, že rodiče mohou uzavřít dohodu o tom, kdo tvrdí, že dítě je závislé a IRS to bude ctít. Kontaktujte svého daňového poradce, pokud jde o podmínky potřebné v dohodě a příslušné formuláře IRS, které chcete podat.
Odpočet výživného a podpory dítěte
Krátká odpověď na otázku o odečtení plateb podpory dítěte je "Ne, nejsou odpočitatelné." Výživné je odpočitatelné, ale nemůže vypadat jako podpora dítěte a může být odpočitatelná. Výživné musí být nezávislé na podpoře dítěte, nesmí být omezeno na termín, který se shoduje s věkem většiny dětí a nemůže kolísat s příjmy.
Pokud je dlužnost důležitá, ujistěte se, že váš advokát strukturuje rozhodnutí o rozvodu nebo vyrovnání tak, aby výplata výživného nebyla pouze zastřenou podporou dětí.
Pokud stále pracujete na podmínkách rozvodu, možná byste chtěli uvažovat o tom, že nebudete platit platbu na vypořádání s nemovitostmi (která není zdanitelná příjemci ani odpočitatelná pro plátce) a místo toho dáte stejné dolary do výplaty výživného, což by být odpočitatelný pro vás.
Jiné slevy související s dětmi
Některé výdaje na péči o děti, zdravotní péči a školní výdaje lze odečíst. Každý rodič může zahrnovat náklady na zdravotní péči, které vyplácí dítěti, a to iv případě, že druhý rodič uplatňuje nárok na osvobození dítěte od závislosti, pokud:
Dítě je v péči jednoho nebo obou rodičů více než půl roku,
Dítě získává během roku více než polovinu své podpory od svých rodičů a
Rodičové dítě jsou rozvedeni nebo právně odděleni podle rozkazu o rozvodu nebo samostatné výživě, jsou odděleni na základě písemné smlouvy o rozluce nebo se v průběhu posledních 6 měsíců roku od sebe liší.
Můžete také získat nárok na odměnu za školné a poplatky v závislosti na příjmu a stavu podání nebo na americkém daňovém kreditu pro příležitosti, pokud platíte školné a poplatky za vaše dítě. Částky se liší podle výdajů a stavu příjmů. Ale stojí za to zkontrolovat, zda jsou vaše děti na vysoké škole.
Odpočet poplatků advokáta
Obecně platí, že poplatky advokáta týkající se rozvodu nejsou daňově uznatelné. Nicméně některé odborné poplatky spojené s přípravou dohody o vypořádání mohou být. Například poplatky, které můžete zaplatit za účely daňového plánování související s vypořádáním, mohou být odpočitatelné. Pokud byste museli platit poplatky za rozdělení majetku do kvalifikovaného penzijního plánu, mohou být také odpočitatelné. Obecně platí, že tyto druhy poplatků spadají do různých odpočtů a jsou odečitatelné pouze v případě, že celkově přesáhnou 2% upraveného hrubého příjmu.
Obecně platí, že poplatky advokáta týkající se rozvodu nejsou daňově uznatelné. Nicméně některé odborné poplatky spojené s přípravou dohody o vypořádání mohou být. Například poplatky, které můžete zaplatit za účely daňového plánování související s vypořádáním, mohou být odpočitatelné. Pokud byste museli platit poplatky za rozdělení majetku do kvalifikovaného penzijního plánu, mohou být také odpočitatelné. Obecně platí, že tyto druhy poplatků spadají do různých odpočtů a jsou odečitatelné pouze v případě, že celkově přesáhnou 2% upraveného hrubého příjmu.
Vyhledání dalších informací
IRS má dvě velmi užitečné publikace. IRS publikace 504 Rozvedená nebo odloučená osoba a IRS publikace 503 Dítě a závislé péče Výjimky jsou velmi důležité pro rozvedený otec, aby si přečetl a pochopil před podáním daňového přiznání.