Tím, že se důsledně podílíte na vašem systému ESPP prostřednictvím odvodů mzdy, můžete během pracovních let hromadit značnou částku peněz.
Tohle je snadné akumulovat takové bohatství, ale co děláte, když jste v důchodu nebo když odešli do důchodu ?
Postupně se s touto akcií postupně rozdělujete každý rok nebo je prodáte najednou? Zde se to komplikuje.
Při prodeji akcií společnosti ESPP je třeba zvážit dvě věci: riziko a daně. Řekněme si nejprve o riziku, protože je důležitější než daně.
Riziko držení akcií společnosti
Držet si hodně svého bohatství v jedné akcii je riskantnější než jiné investiční přístupy, jako je vlastnictví akciového indexu. Na naší škále rizikových rizik od 1 do 5 , která vlastní jednu akcii jako úroveň rizika 5, zařazuje ji do nejvyšší kategorie rizik ve vztahu k jiným možnostem.
Jak jste blízko odchodu do důchodu, vaše peníze mají určitou práci, což je poskytnout spolehlivé příděly po celý život. Je hloupé riskovat velkou část vašeho budoucího příjmu ze skladových výkonů jedné společnosti.
Můžeš cítit emocionální vazbu na společnost. To je běžné. Nicméně to neznamená, že byste měl nadále vlastnit hodně firemních akcií při přechodu do důchodu.
Kolik je příliš mnoho? Přidejte hodnotu všech svých finančních aktiv, jako jsou spoření, investice a penzijní účty. Nyní rozdělte hodnotu akcií, které vlastníte, na vaše celkové finanční aktiva. Pokud jedna skladová skladba představuje více než 5% finančních aktiv, je to příliš mnoho.
Zde je příklad.
Řekněme, že vlastníte 50 000 dolarů akcií společnosti a máte celkem 500 000 dolarů z celkového finančního majetku. To znamená, že 10% vašeho finančního majetku je ve společnosti. To je příliš.
Máte-li více než 5% finančních aktiv ve firemních akcích, budete chtít rozvrhnout plán prodeje akcií. Tam vstupují daně.
Daně z prodeje akcií společnosti ESPP
Vaše akcie plánu nákupu akcií mohou mít některé jedinečné daňové charakteristiky. Abychom to pochopili, pojďme se zaměřit na tři faktory, které přispívají k zdanění zásob ESPP.
- Nejprve vypočítejte rozdíl mezi nabídkovou cenou (to, co jste zaplatili za akcii) a tržní hodnotou (jaká by normální osoba, která nakoupila akcii, bude muset za tuto cenu zaplatit). Tato částka bude zpravidla považována za příjem za odměnu nebo za příjmy získané zpravidla na vašem W-2.
- Dále je zisk nebo ztráta na akcii. To je rozdíl mezi tím, co jste zaplatili za akcii a její hodnotu, když ji prodáváte. Tento typ zisku nebo ztráty je vykazován stejně jako jakýkoli jiný kapitálový zisk nebo ztráta.
- Nyní je to ještě komplikovanější. Částka vašeho zisku, která je přiřazena buď výnosu z náhrady, nebo kapitálovému zisku závisí na tom, jak dlouho jste drželi akcie. Když prodáváte své podnikové akcie, v závislosti na tom, kdy je prodáváte, je klasifikována buď jako kvalifikační nebo nekvalifikovaná dispozice. S kvalifikovanou dispozicí (což znamená, že jste drželi své akcie společnosti ESPP déle než dva roky od data nabízení a jeden rok od data nákupu), můžete hlásit více svého zisku jako kapitálový zisk než jako výdělkový příjem. To je přínosné, protože sazba daně z kapitálových výnosů je nižší než sazba daně z běžné daně.
Je nad rámec tohoto článku vysvětlit všechny daňové nuance, ale pokud se chcete do něj zařadit, zdanění Fidelity ESPP je snadné, to je skvělá práce s vysvětlením, i když bych tvrdil, že to ještě není snadné pochopit.
Závěr: Pokud vstoupíte do důchodu s velkým množstvím firemních akcií, budete chtít odhadnout daně a zjistit, zda existují nějaké příležitosti k plánování.
Například možná, pokud prodáváte akcie v roce po odchodu do důchodu, když již nemáte nějaký vydělaný příjem, použije se nižší sazba daně z kapitálových výnosů, než kdybyste prodali akcie v roce, kdy odešli do důchodu, ohlásit.
Kdy prodat akcie
Většina pracovníků, kteří mají přístup k plánu nákupu akcií, bude mít prospěch ze zapojení do nepřetržitého cyklu nákupu akcií prostřednictvím odvodů mzdy a prodeje akcií buď co nejdříve (pokud chcete snížit riziko vlastnictví jedné akcie), nebo okamžitě po splnění požadované doby držby (pokud máte pocit, že řízení daní je důležitější než investiční riziko přílišné expozice jedinému akcii).
Pokud zjistíte, že velká část vašeho finančního zajištění je spojena s vaším zaměstnavatelem - což znamená jak váš současný příjem při práci, tak velkou část vašeho bohatství prostřednictvím vlastnictví podnikových akcií, pak by rozhodnutí o riziku mělo zesílit daňové příležitosti. V této situaci pracujeme na agresivním snížení rizika prodejem akcií.
Pokud vlastníte dostatek akcií, můžete také použít strategii pokrytých hovorů, která generuje příjem z akcií a zároveň vytváří předem stanovené cenové body, za které je budete prodávat.
Pokud máte značný finanční majetek mimo vaše akciové společnosti, pak naplánování prodeje akcií nejúčinněji daňově efektivním způsobem může být faktorem, který je důležitější než riziko při rozhodování o tom, kdy prodat akcie.