Některé možnosti vám mohou pomoci vyhnout se placení daní z úroků z obligací
Problém s dluhopisy spočívá v tom, že nezaplatí navždy. Nakonec dospívají. V určitém okamžiku bude Internal Revenue Service chtít, abyste zaplatili daně ze zisku z úroků, které jste získali, ale IRS vám nabízí několik možností.
Dalo by se vám dovolit, abyste se vůbec nezúčastnili na úrocích.
Základy spořitelních dluhopisů
Série EE jsou nejběžnějším typem dluhopisů vydaných americkou státní pokladnou. Získávají úroky po dobu 30 let, pokud je budete držet tak dlouho, a pokud je to praktické, musíte je držet po dobu alespoň jednoho roku, nebo si svou investici ztratíte. Dluhopisy EE, které dnes prodávají, přicházejí s mírnou fixní úrokovou sazbou pouhých 0,10 procenta, ale pokud jste je koupili v období od května 1997 do června 2004, platí od roku 2017 pohyblivá sazba 1,07 procent.
Federální zákon umožňuje daňovým poplatníkům zakoupit každý rok až 10 000 dolarů za druh dluhopisu. To se zvýší na 20 000 dolarů, pokud jste ženatí a váš manžel chce koupit, a můžete si koupit další 5 000 dolarů, pokud řeknete IRS, že chcete použít vrácení daně k nákupu staromódního papíru série dluhopisů .
Pokud je dluhový úrok zdanitelný
I při těchto úrokových sazbách vaše dluhopisy vydělávají každý rok a IRS chce svůj podíl na těchto penězích.
Ale tady je trochu dobrá zpráva - zájem o dluhopisy je zdanitelný pouze na federální úrovni. Vyhneme se státním a místním daním z úroků, které vaše dluhopisy vydělají, což by mohlo z nich připadat jako atraktivnější investiční nástroj pro daňové poplatníky, kteří žijí ve státech s vysokými sazbami daně z příjmů.
Pokud jde o federální daně, máte na výběr s dluhopisy EE a já.
Úrok můžete odložit, dokud nevyplácíte dluhopis nebo splatíte, podle toho, co nastane dříve, nebo můžete platit daně z úroků ročně. Bohužel nemůžete změnit názor a jít tam a zpět po dobu 30 let. Je to jednorázová volba. A pokud se rozhodnete odložit zájem, musíte zaplatit související daně - až za 30 let, ledaže splácíte dluhopisy dříve - najednou v daném roce.
A je tu ještě jeden úlovek. Musíte zacházet se všemi svými EE dluhopisy stejným způsobem. Nemůžete odkládat úroky na tuto a ten, a poté platit každoročně na hrstku dalších.
Výjimka z daní z oblasti vzdělávání
Takže je z toho všeho cesta? Možná pro některé daňové poplatníky.
Služba IRS vám umožňuje vyhnout se placení daní z úroků získaných ze spořících dluhopisů řady EE a Series I, pokud je vyplatíte, pokud použijete peníze na kvalifikované náklady na vyšší vzdělání pro sebe, vašeho manžela nebo některého z vašich rodinných příslušníků.
Samozřejmě, že se jedná o řadu kvalifikačních pravidel.
- Pokud máte dluhopisy řady EE, musí být vydány po roce 1989.
- Vlastník dluhopisů musí být nejméně 24 let v první den měsíce roku, ve kterém byly vydány. Pokud však vlastníte a splňujete tento věkový požadavek, můžete je vykoupit, abyste zaplatili náklady na vzdělání vašeho dítěte, i když ještě není 24.
- Musíte zaplatit náklady na vzdělání ve stejném roce, kdy splácíte dluhopisy, a jsou zahrnuty pouze některé náklady: školné, poplatky, některé knihy a některé vybavení, například počítač, který může být požadován pro určitý kurz. Ceny pokojů a stravování a rekreační nebo sportovní poplatky nesplňují podmínky.
- Musíte použít veškeré výnosy z vašich splacených dluhopisů, a to jak jistiny, tak úroku, abyste zaplatili náklady na vzdělání. Pokud výtěžek činí více než to, co dlužíte škole, část úroků, která by jinak byla osvobozena od daně, je poměrná.
- Škola musí být ta, s níž má ministerstvo školství USA program podpory studentům.
- Musíte podat spolu se svým manželem společné daňové přiznání, pokud jste ženatí.
Můžete také směrovat všechny finanční prostředky z vašich vykoupených dluhopisů na Coverdell Education Savings Account, pokud nikdo ve vaší rodině není docela připravený odjet na vysokou školu.
Modifikované upravené hrubé příjmové pravidlo
Ne každý daňový poplatník může využívat vyloučení ze školské daně. Jedno konečné pravidlo zahrnuje váš upravený upravený hrubý příjem za rok, kdy používáte dluhopisy k úhradě nákladů na vzdělávání.
Když váš MAGI dosáhne určitého limitu, pouze část vašeho dluhopisového podílu je vyloučena z daní. Pokud váš příjem dosáhne druhého limitu, nemůžete vyloučit vůbec. Jakýkoli zájem získaný z dluhopisů se počítá na váš MAGI - není to jen příjem, který získáte.
Od roku 2018 může jeden daňový poplatník získat až 79 700 dolarů a stále požadovat úplné vyloučení. Limit se zvyšuje na 119.500 dolarů, pokud jste ženatý. Toto vyloučení pak začíná postupně vyprchávat a je zcela vyloučeno u jediných daňových poplatníků s MAGI ve výši 94 700 dolarů, nebo 149 500 dolarů za manželské daňové poplatníky.
Co kdybyste znovu investovali?
Do roku 2004 bylo možné pokračovat v rozdělování úroků z dluhopisů i v případě, že vaše dluhopisy série EE vyprší. Mohli byste tyto peníze efektivně reinvestovat, vykoupit dluhopisy a poté pomocí výtěžku zakoupit obligace řady HH. Potom byste mohli pokračovat v rozdělení úroků na jistiny. Bohužel US Treasury již nevydává dluhopisy Series HH, takže tato možnost již není k dispozici.
Možná však máte jinou možnost, pokud zdědíte dluhopisy. Pokud můžete přesvědčit vykonavatele majetku, aby s vámi pracoval, může vykoupit dluhopisy, zaplatit daně z úroků z majetku a poté je znovu vydat. To by vám alespoň umožnilo vyhnout se placení daní z úroků, které byly získány během doby života.