Informace, které jsou hlášeny
Formulář 5498 uvádí různé typy informací o účtu, včetně:
- Příspěvky na IRA, HSA a plány ESA
- Skutečná tržní hodnota IRA nebo jiných účtů k 31.12
- Zda majitel účtu musí začít s požadovaným minimálním rozdělením
Měli byste obdržet formulář 5498 pro každý typ účtu, který máte - tradiční IRA, Roth IRA, SEP IRA a další - u každé finanční instituce. Pokud máte SEP IRA a Roth IRA v téže bance, tato banka vám za každý účet vystaví jeden formulář 5498, ale finanční instituce seskupí všechny účty stejného typu do jednoho formuláře 5498. Například všechny Roth IRA konkrétní banka bude vykázána na jednom formuláři.
Tři druhy formulářů 5498
Formuláře 5498 se dělí ve třech formách, v závislosti na tom, co hlásí.
- Formulář 5498, IRA Contribution Information uvádí informace o jednotlivých důchodových účtech, jako jsou tradiční IRAs , Roth IRA , SEP IRAs a SIMPLE IRA plány.
- Formulář 5498-SA oznamuje informace o zdravotních spořicích účtech (HSA).
- Formulář 5498-ESA informuje o údajích o úspoře účtů Coverdell .
Kdy obdržíte formulář 5498
Formulář 5498 je odeslán do 31. ledna držitelům účtů IRA, kteří musí přijmout požadované minimální rozdělení. Box 11 bude zkontrolován, pokud dosáhnete v daném roce 70 1/2 let. Toto pole slouží jako připomínka, že byste měli začít užívat RMD nejpozději do 1. dubna následujícího roku, ve kterém jste obdrželi 70 1/2.
V opačném případě, pokud nemusíte začít přijímat výkazy výdajů, instituce vám do 31. května zasílá formulář.
Formulář 5498 musí být také podán u IRS do 31. května. Příspěvky za předchozí daňový rok do 15. dubna jsou zahrnuty do formuláře 5498 pro tradiční a Roth IRA účty, které tak mnoho držitelů IRA účtu obdrží, tyto informace nedostane až do května , ale určitě to máte ve svých vlastních záznamů.
Potřeba zahrnout tyto informace o vašem daňovém přiznání
S největší pravděpodobností jste již zahrnovali veškeré informace uvedené ve formuláři 5498 o vašem daňovém přiznání. Většina lidí, kteří již podali své daňové přiznání do konce května, nemusí revidovat nebo měnit své výnosy. Formulář 5498 slouží většinou jako potvrzení informací, které jste již poskytli IRS. Přesto je dobré ujistit se, že informace uvedené na formuláři odpovídají vašim záznamům a vašemu daňovému přiznání.
Jak prověřit informace
Částky příspěvků pro IRA odrážejí všechny příspěvky uskutečněné prostřednictvím lhůty pro financování IRA, obvykle od 15. dubna pro daný daňový rok. Částky příspěvků pro plány SEP a SIMPLE odrážejí všechny příspěvky provedené během kalendářního roku bez ohledu na daňový rok určený přispěvatelem.
Formulář 5498 odráží všechny příspěvky, a to i v případě, že některé nebo všechny z nich byly staženy.
- Příspěvky na tradiční IRA jsou uvedeny v kolonce 1 formuláře 5498. Odpočitatelné tradiční příspěvky IRA jsou uvedeny na formuláři 1040, řádek 32. Nondeducutovatelné tradiční příspěvky IRA jsou uvedeny na formuláři 8606, řádek 1. Částka uvedená v kolonce 1 formuláře 5498 zahrnuje všechny příspěvky do tradiční IRA, které byly určeny jako pro předchozí daňový rok.
- Příspěvky na Roth IRA nejsou uvedeny na vašem daňovém přiznání. Nicméně částka uvedená v kolonce 10 formuláře 5498 odráží všechny příspěvky, které jste učinili pro Roth IRA, které byly určeny jako pro předchozí daňový rok.
- Pokud jste samostatně výdělečně činný, příspěvky do SEP a SIMPLE IRA jsou uvedeny na formuláři 1040, řádek 28. Příspěvky SEP a SIMPLE IRA učiněné zaměstnavatelem na účet zaměstnance se nezobrazují na 1040 zaměstnance, ale měly by se objevit v poli 12 na W-2 spolu s kódem. Kód F označuje SEP IRA a kód S je pro SIMPLE IRAs. SEP a SIMPLE příspěvky odrážejí prostředky skutečně přispěly během kalendářního roku namísto určeného daňového roku, jakým jsou tradiční a Roth příspěvky IRA.
- Příspěvky z převrácení se objeví v poli 2 formuláře 5498. Měly by odpovídat všem formulářům 1099-R, které jste obdrželi s přímým převrácením, plus všechny nepřímé převrácení, které jste provedli.
- Konverze Roth IRA se objeví v poli 4 formuláře 5498. Ty by měly odpovídat i formulářům 1099-R, které jste obdrželi a zobrazovat konverze Roth IRA, a měly by odpovídat tomu, co se zobrazí na formuláři 8606 v řádcích 8, 16 nebo 21.
- V kolonce 2 formuláře 5498-SA naleznete příspěvky na úsporu zdravotního účtu. Tyto údaje odrážejí celkové příspěvky za předchozí daňový rok, a to jak ty, které jste učinili, tak příspěvky vašeho zaměstnavatele. Příspěvky zaměstnavatele jsou také uvedeny v kolonce 12 formuláře W-2 pod kódem W. Individuální příspěvky by měly odpovídat částce uvedené na řádku 25 vašeho 1040.