HSA plány - daňově výhodný způsob, jak ušetřit na budoucí výdaje na zdravotní péči
Podle Úřadu pro pojišťovnictví (IRS): "Účet zdravotní spořitelny je svěřenecký nebo svěřenecký účet osvobozený od daně, který založíte u kvalifikovaného správce HSA k zaplacení nebo náhradě určitých zdravotních výdajů, které vzniknou. Musíte být oprávněnou osobou, která má nárok na HSA. "
Jak funguje HSA
HSA jsou daňově uznatelné plány úspor, které vám umožní ušetřit před zdaněním dolary na budoucí výdaje na zdravotní péči. Dolary před zdaněním jsou odečteny z horní části vašeho platu před výpočtem srážky.
Musíte být zapsáni do vysoce kvalifikovaného zdravotního pojištění. Nemůžete se na vás zabývat jiným typem plánu zdravotního pojištění, jako je plán typu HMO nebo PPO.
Plán s vysokou odečitatelností musí splňovat určitá pravidla. Musíte mít minimální a maximální limity na vaše roční odpočitatelné a kolik musíte zaplatit z kapsy. Od roku 2017 daňový rok, kombinované limity jsou 6.550 dolarů pro self-pouze pokrytí a 13.100 dolarů pro rodinný plán. Minimální roční odpočitatelnost činí 1300 USD, pokud pojišťujete pouze sebe a 2 600 Kč za rodinné pokrytí.
Pro nárok na zdravotní spořitelní účet neexistují žádná omezení příjmů. Naproti tomu individuální důchodové účty vyžadují, aby osoba získala příjmy.
Pro HSA neexistuje takový požadavek.
Jak jsou příspěvky zacházeny
Příspěvky na HSA jsou daňově uznatelné na první straně formuláře 1040 jako úprava příjmu . Nemusíte je považovat za podrobný odpočet nákladů na zdravotní péči , který může mít omezený dopad na daň, protože tyto položky jsou omezeny na výdaje, které byly uhrazeny více než 7,5% vašeho upraveného hrubého příjmu.
Tato prahová hodnota by měla v roce 2019 vzrůst na 10%. Účet spořitelny nemá podobné omezení.
Příspěvky za konkrétní daňový rok jsou splatné ve stejný den jako lhůta pro podání vašeho návratu, obvykle 15. dubna. Můžete například přispět úsporami do daňového roku 2018 od 1. ledna 2018 do 15. dubna 2019.
Existuje limit pro to, jak můžete každoročně přispívat a ukládat, a může se každoročně zvyšovat, ačkoli to nemusí nutně činit každý rok. Pokud jste jediní, můžete přispět až do výše 3,450 dolarů za rok 2018, což se zvýší z 3,400 dolarů v roce 2017. Limit příspěvku na rodinný plán činí 6 850 dolarů v roce 2017, což se v roce 2017 zvýší z 6 750 dolarů.
Bohužel nejsou žádné příspěvky HSA ani daňové odpočty, pokud jste zapsáni do části A nebo části B Medicare.
Zisk je osvobozen od daně
Výnosy, jako jsou úroky a dividendy z peněz přispívajících do HSA, jsou osvobozeny od daně na federální úrovni. Úroky nebo jiné výnosy z investic získané z příspěvků nejsou zahrnuty do vašeho daňového přiznání.
Stažení z vašeho HSA
Výběry ze zdravotního spoření jsou osvobozeny od daně, pokud použijete peníze na zaplacení kvalifikovaných lékařských výdajů. Tyto "kvalifikované" výdaje jsou podrobně popsány v publikaci IRS 502, Lékařské a zubní výdaje a zahrnují většinu léčebných nákladů z antikoncepčních pilulek, které vedou psy k chirurgickým zákrokům.
Použití nástroje HSA jako nástroje daňového plánování
Účty úspor ve zdravotnictví dosahují daňových úspor dvěma způsoby. Za prvé, HSA shromažďují příjmy a příjmy, aniž by podléhaly ztrátě způsobu, jakým jsou flexibilní výdajové účty. Peníze držené v rámci HSA mohou být kdykoli vyřazeny z lékařských výdajů, takže HSA může být použita k akumulaci bezúplatného příjmu pro pozdější použití. Pro budoucí léčebné výdaje můžete dosáhnout bez starnutí.
Za druhé, HSA mohou být použity k platbě za současné zdravotní výdaje. HSA nabízejí osobám s malým zdravotním výdajům daňový odpočet předem v roce, kdy jsou příspěvky poskytovány.
Kde uplatnit nárok na odpočet
Finanční instituce vykazují příspěvky HSA pomocí formuláře 5498-SA, který je zaslán jak daňovému poplatníkovi, tak IRS. Poté můžete na formulář 8889 sdělit daňově odpočitatelné příspěvky HSA s celkovými příspěvky uvedenými také na formuláři 1040.
Poznámka: Ustanovení o HSA patří mezi ty, které nebyly ovlivněny zákonem o snížení daní a pracovních míst, který byl v prosinci 2017 podepsán zákonem.