Jak se domů Office Odpočty jako Freelancer
Pravidla pro nárokování výdajů na domácí kancelář
Odpočet pro domácí kancelář je jednou z nejlepších věcí, kdy jste samostatně výdělečně činní. Můžete převést část svých osobních výdajů na daňově uznatelné obchodní výdaje.
Nyní o těchto pravidlech ...
- Nemůžete odečíst více než váš čistý obchodní zisk. Pokud odpočet vašeho domácího kanceláře pracuje na 3 000 dolarů, ale vyděláváte pouze 2 000 dolarů, máte omezenou částku ve výši 2 000 dolarů. Jakýkoli nepoužitý odpočet domácí kanceláře lze přenést do následujícího roku. Neztrácí se navždy ani úplně.
- Vaše kancelář musí být používána pouze pro obchodní účely. Pokud se jedná o dvoulůžkový pokoj jako televizní místnost vaší rodiny, není kvalifikován jako vaše "kancelář". Služba interního výnosu nazývá toto "pravidelné a výhradní použití".
- Vaše kancelářské prostory musí být vaše hlavní místo podnikání. Jinými slovy spusťte operaci na volné noze z tohoto místa. To nutně neznamená, že klientům nemůžete obsluhovat jinde, ale musíte spravovat svou firmu z vaší domácí kanceláře, a nikoli z jiného místa.
Jak vypočítat náklady na domácí kancelář
Od 1. ledna 2013 máte dvě možnosti, jak nárokovat výdaje na domácí kancelář na vašem daňovém přiznání.
Zjednodušená metoda vám umožňuje odečíst 5 dolarů za každý čtvereční stopu vašeho kancelářského prostoru až do 300 čtverečních stop, stejně jako některé odpočty z domácností, jako jsou hypoteční úroky a daně z majetku, které byste zapsali do plánu A, pokud uváděte vaše odpočty. Zjednodušená metoda neobsahuje žádné rezervy na odpisy nebo odpisy.
Mnoho nezávislých pracovníků zjistí, že použití této zjednodušené volby znamená méně ze snížení, takže místo toho používají složitější a pravidelnější metodu výpočtu domácí kanceláře. Jedná se o vyplnění formuláře 8829.
Nejprve musíte určit procentní podíl celkových domácích výdajů, které jsou přiděleny vašemu podnikatelskému využití. Tento procentní podíl můžete vypočítat jedním ze dvou způsobů:
- Procento čtverečních stop: Změřte velikost domácí kanceláře a změřte velikost vašeho domu. Poměr těchto dvou poměrů vám poskytne procentní podíl kanceláře.
- Počet pokojů: Počet pokojů v domě. Vaše procento domácí kanceláře bude jedno, dělené počtem místností.
Přípustné náklady na domácí kancelář zahrnují vaše nájemné, úroky z hypoték - ačkoli ne hlavní část vašeho hypotečního splácení - daň z nemovitosti, nájemci nebo majitelé domů pojištění, poplatky za sdružení majitelů domů, služby a opravy. Na všechny tyto výdaje byste použili svou procentní sazbu, poté je ujistěte, abyste dosáhli svého odpočtu.
Například pokud zaplatíte 1600 dolarů za měsíc v pronájmu a vaše kancelář představuje 20% z celkového počtu náměstí vašeho bytu, můžete odečíst 3840 dolarů z výpůjčky, kterou jste zaplatili v průběhu roku: 1600 dolarů dvakrát měsíčně 20 procent.
Pokud vaše elektrické účty za rok činily 1 200 dolarů, můžete odečíst 240 dolarů nebo 20 procent. Nyní máte odečtenou částku ve výši 4 080 dolarů a dosud jste ještě nevypočítli pojištění nájemníků ani poplatky za plyn.
Ačkoli nemůžete odečíst procentní část hlavní části hypotečních plateb, můžete odpisovat část nákladů na váš dům, pokud vlastníte svůj domov. Můžete také odečíst náklady na veškeré opravy provedené přímo v kancelářské oblasti. Bohužel, jakékoliv znehodnocení, které jste provedli v domě, vytvoří zdanitelné zisky prostřednictvím odpisů, kdyby ho kdykoli prodali.
Odpočet vašich obchodních aktiv
Průmyslovým aktivem je jakýkoli majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok, který se používá k produkci příjmu. Počítače, softwarové programy a kancelářský nábytek jsou dobrým příkladem.
Máte dvě možnosti pro účtování těchto nákupů.
- Můžete odečíst úplné náklady na nákup v roce nákupu daného majetku
- Náklady na nákup můžete rozložit po několik let
Obě možnosti zahrnují vyčíslení nákladů na formulář 4562, odpisy a amortizace. Pokud chcete v roce nákupu odečíst celý odpočet, nazývá se to odčlenění podle článku 179 a je vypočteno v části 1 formuláře 4562. Pokud chcete prodloužit náklady za několik let, jste " znehodnotit "svůj majetek.
Měli byste odpisovat nebo použít oddíl 179?
Oddíl 179 obvykle produkuje největší odpočet, protože vy náročujete celou cenu najednou. To snižuje jak vaši daň z příjmů, tak daň z podnikání.
Rozložení nákladů za několik let také nabízí výhodu. Umožňuje vám přesunout část nákladů do budoucích let. To může snížit daň z příjmů a daně ze samostatné výdělečné činnosti v menších přírůstcích po delší dobu.
Jako příklad, řekněme, že si kupujete profesionální software. Daňový kód umožňuje buď odepsat náklady za tři roky, nebo odečíst náklady v roce nákupu podle § 179. Obě metody produkují po třech letech téměř stejný výsledek, ale pomocí § 179 získáte největší odpočet ve výši v prvním roce. Odpisování za tři roky vám může poskytnout další odpočty v budoucích letech. To může být obzvláště výhodné, pokud očekáváte, že se vaše příjmy budou v budoucích letech zvyšovat.
Naopak, pokud je Váš příjmy z externích zdrojů v tomto roce neobvykle vysoký, můžete pomocí odpočtu podle § 179 pomoci udržet daňovou zátěž v daném roce co nejnižší.
Možná budete chtít také zvážit, jak dlouho očekáváte, že zařízení bude možné používat dříve, než bude nutné jej vyměnit. Pokud si myslíte, že to bude trvat jen rok nebo dva, mohlo by to znamenat, že použijete odpočet podle článku 179 pro toto konkrétní aktivum. Můžete si zvolit odpisování nebo použít oddíl 179 zvlášť pro každé zakoupené aktiva - nemusí to být přikrývka, jednotné rozhodnutí pokrývající veškeré vaše zakoupené obchodní aktivum.