Následky odkladu předčasného odnětí peněz

Pokud jste stáhli peníze z vkladového certifikátu nebo jiného účtu spořicích prostředků před vypršením platnosti certifikátu, bohužel jste možná utrpěli pokutu za toto předčasné ukončení. Tato pokuta je účtována bankou a je přímo odvedena z výtěžku z depozitního certifikátu. Nic, co možná nevíte, spočívá v tom, že toto sankce na vaše předčasné splacení úspor lze odečíst na vašem daňovém přiznání.

Dokumenty o penalizačních zdrojích

Pokud obdržíte formulář 1099-INT z banka bude v kolonce 2 uvedena sankce včasného odstoupení od smlouvy. Sankce je rovněž uvedena v rámečku 2 formuláře 1099-OID.

Kde hlásit trest za vaše daňové přiznání

Sankce předčasného odstoupení od smlouvy se uvádí na přední straně vašeho daňového přiznání na řádku 30 vašeho formuláře 1040. Je důležité si uvědomit, že budete muset podat dlouhý formulář 1040, abyste si nárokovali tento odpočet, protože řádková položka nebyla nalezena na kratším formuláři 1040A nebo 1040EZ.

Možné daňové dopady

Sankce za předčasné splacení úspor se považuje za úpravu vašeho příjmu. Tento odpočet snižuje váš upravený hrubý příjem. Tím, že snížíte svůj upravený hrubý příjem, snižuje to i váš zdanitelný příjem, a tím snížíte daň.

Snížení očištěného hrubého důchodu (AGI) má zvlněné úsilí, které ovlivňuje další části vašeho daňového přiznání, které jsou vypočteny na základě vaší AGI.

Čistá daň z příjmů z investic , daňový zápočet, daňový úvěr na dítě a detailní odpočet nákladů na zdravotní péči jsou vypočteny částečně odkazem na vaše AGI. Snížení vaší AGI proto snižuje vaše daně přímo (snížením příjmu), ale může také zvýšit další odpočty, zvýšit ostatní daňové kredity nebo snížit jiné daně.

Pokyny pro formulář 1099-INT

Kolonka 2. Trest předčasného odchodu Zadejte úroky nebo jistiny propadlé kvůli předčasnému výběru termínovaných vkladů, jako je předčasné vypovězení z vkladového certifikátu (CD), které je od příjemce odečitatelné z hrubého příjmu. Nezahrnujte částku uvedenou v kolonce 1 o částku propadnutí. Podrobné pokyny pro stanovení výše ztráty, kterou může vkladatel odpočítávat, viz rev. 75-20, 1975-1 CB 29 a 75-21, 1975-1 CB 367.

Pokyny pro formulář 1040 řádek 30

Řádek 30 Sankce za předčasné splacení úspor Formulář 1099-INT nebo formulář 1099-OID, který jste obdrželi, zobrazí výši jakékoli pokuty, kterou jste obdrželi.

Část vnitřního kódu příjmů 62

(a) (9) Sankce propadlé z důvodu předčasného výběru prostředků z časově úsporných účtů nebo vkladů Srážky povolené článkem 165 za ztráty vzniklé při jakékoli transakci uzavřené za účelem dosažení zisku, i když nejsou spojeny s obchodem nebo podnikatelskou činností, pokud tyto ztráty zahrnují částky propadané do banky, vzájemné spořitelny, spořitelní a úvěrové sdružení, asociace družstev, družstevní banka nebo sousedství jako sankce za předčasné vybírání prostředků z časového spořitelského účtu, depozitního certifikátu nebo podobného typu vkladu.

Další informace od IRS:

• Publikace 550, Investiční příjmy a výdaje