Vybírání daní z platby na vrcholu vs. pro rata
Co nabízí Váš plán nemovitosti?
Máte-li plán nemovitostí, pak vaše poslední vůle a smlouva nebo Revocable Living Trust bude obsahovat konkrétní instrukce o tom, které majetek by měl být použit pro zaplacení fakturace daně z nemovitosti.
Typické pokyny uvádějí následující:
- Příjemci, kteří obdrží konkrétní odkaz nebo hmotný osobní majetek, nebudou povinni platit daň, pokud nejdříve nebyly použity všechny ostatní majetek.
- Máte-li pouze poslední vůli a závazek, pak příjemci jakýchkoli nepodložených majetek, které jsou zahrnuty v hodnotě vašeho majetku pro účely daně z nemovitostí, zaplatí svůj poměrný podíl na účtu vašeho daně z nemovitosti.
- Máte-li Revocable Living Trust, pak příjemci jakéhokoli majetku, který prochází mimo vaši důvěru, který je zahrnut do hodnoty vašeho majetku pro účely daně z nemovitostí, zaplatí svůj poměrný podíl na vašem účtu o dani z nemovitosti.
- Pokud máte jen poslední vůli a závazek, pak příjemci "zbytku" vašeho majetku (tj. Vašeho vlastnictví, kromě konkrétních odkazů a osobních věcí) budou nést daňové zatížení majetku.
- Máte-li Revocable Living Trust, pak vaší prolétávající vůle stanoví, že váš daňový poplatek z nemovitosti bude vyplacen z vašich důvěryhodných aktiv a vaší důvěry zajistí, aby příjemci "zbytku" vaší důvěry nést daň z majetku .
- Vlastnictví, které přechází přímo do pozůstalého manželského partnera nebo prostřednictvím manželského důvěru a kvalifikovaných důchodových plánů, se nepoužije k zaplacení daně, pokud nejdříve nebyla použita všechna ostatní jmění.
Nějaké příklady
Co to znamená tento typický jazyk? Zde jsou nějaké příklady:
- Předpokládejme, že vaše zdanitelná nemovitost je oceněna na 4 000 000 dolarů, váš stát nehodnotí daň z nemovitosti, ponecháte 5 000 dolarů své neteře, 10 000 dolarů vaší sestře a zůstatek vašeho majetku stejným způsobem jako vaše dvě děti.
V tomto příkladu bude poplatek za dani z nemovitosti činit 225 000 dolarů, a pokud se použije typický jazyk popsaný výše, vaše neteř obdrží 5 000 dolarů, vaše sestra obdrží 10 000 dolarů a každé z vašich dětí obdrží stejný podíl na zůstatku po zdanění majetku poplatek byl zaplacen nebo 1,880,000 dolarů každý: 4,000,000 dolarů - 15,000 dolarů v dědictvích - 225,000 dolarů v daních = 3,760,000 dolarů 3,760,000 dolarů ÷ 2 = 1,880,000 dolarů
- Předpokládejme, že vaše zdanitelné dědictví je oceněno na 4 000 000 dolarů, váš stát nehodnotí daň z nemovitosti, ponecháte na svého bratra pojistku životního pojištění ve výši 100 000 dolarů, 50 000 dolarů zaplacených na účet smrti vaší sestře, 10 000 dolarů konkrétní odkaz na váš kostel a rovnováhu svého majetku ve stejném poměru k vašim dvěma dětem.
V tomto příkladu bude daň z nemovitostí také 225 000 dolarů, ale bude placeno velmi odlišně, protože každý příjemce bude zodpovědný za zaplacení svého poměrného podílu na účtu - váš bratr bude zodpovědný za 5 625 dolarů ze zákona; vaše sestra bude zodpovědná za částku 2 812,50 dolarů. vaše církev nebude zodpovědná za zaplacení jakékoli částky daně z nemovitosti, protože dary na charitu nepodléhají daním z nemovitostí z důvodu odpočtu daně z nemovitostí; a vaše děti budou zodpovědné za zaplacení zůstatku ve výši 216 562,50 USD. Co se stane, pokud váš bratr a sestra odmítnou přispět svým poměrným podílem na dani z nemovitosti? Pak váš osobní zástupce nebo správce nástupce může žalovat vašeho bratra a sestru, aby je donutili přispět, ale vaše děti budou muset zvážit právní poplatky, které budou spojeny se shromážděním 8 437,50 USD proti zaplacení daně z jejich podílu.
- Předpokládejme, že vaše zdanitelné dědictví je oceněno na 5 000 000 dolarů, váš stát nehodnotí daň z nemovitosti, necháte 50 000 dolarů odkaz na vaše neteř, 100 000 dolarů odkaz na vaši sestru a zůstatek vašeho majetku vašemu manželovi, který je občanem USA .
Jedná se o choulostivý příklad, protože si musíte vzpomenout na neomezený manželský odpočet - tento odpočet vám umožňuje nechat neomezenou částku na svého manžela poté, co zemřete, aniž byste spustili jakoukoli daň z nemovitostí. Takže v tomto příkladu vaše neteřnice obdrží 50 000 dolarů, vaše sestra obdrží 100 000 dolarů a vaše manželka obdrží celý zůstatek ve výši 4 850 000 dolarů bez daně z nemovitostí.
Samozřejmě, jsou to jen některé příklady toho, co typický jazyk poskytuje a máte naprostou volnost při výběru, který z vašich příjemců chcete, aby jste nést daň z majetku.
Například ve druhém příkladě by plán nemovitostí mohl stanovit, že veškeré daně budou vypláceny ze zbytku tak, aby bratr a sestra nebyly zodpovědné za to, že přispěly svým poměrným podílem. Budete muset projednat všechny své možnosti s právníkem plánování nemovitostí , abyste zjistili, co má smysl ve vaší situaci.
Co se stane, pokud nemáte plán nemovitosti?
Pokud nemáte poslední úmrtnost a zákon nebo revokabilní živobytí a vaše nemovitost je zdanitelná, pak se vám bude platit daň z nemovitosti, které se bude řídit zákony státu, ve kterém žijete v době vaší smrti a zákony jakéhokoli jiného státu, v němž vlastníte nemovitost nebo hmotný osobní majetek.