Jak funguje daň z dividend a sazby daně z dividend
Daň z dividend je jednou z nejběžnějších investičních daní, které platí investoři, ať již vlastní 100 akcií společnosti Johnson & Johnson nebo 1,000,000 akcií společnosti McDonald's.
Pravidla týkající se fungování daně z dividend a specifické sazby daně z dividend však nejsou příliš dobře známy. Tato příručka byla sestavena, aby vám pomohla porozumět základům. [Viz též: Dividendy 101 - Váš úplný úvod k dividendám a konečný průvodce dividendami a dividendovými investicemi .]
Sazby daně z dividend podle typu
Některé dividendy jsou zdaněny stejnou sazbou jako běžné příjmy, zatímco jiné jsou zdaněny nižšími sazbami. Míra zdanění je určena podle toho, jak dlouho jste vlastnil akcie. Obecně řečeno, většina dividend je zdaněna stejnou sazbou jako dlouhodobý kapitálový zisk, který je nižší než daň z běžných výnosů.
- Kvalifikované dividendy : V základním smyslu jsou kvalifikované dividendy dividendy vyplácené z akcií, které jste na nějakou dobu vlastnili. Dají se zdanit stejnou sazbou jako dlouhodobé kapitálové zisky. Pro většinu lidí to znamená, že zaplatíte 15% z příjmu z dividend, ačkoli někteří bohatí lidé (každý, kdo vydělal více než 425 900 dolarů, pokud by byl jeden, 479 000 dolarů, pokud by byl ženatý, mohl zaplatit až 20%.) Jediná osoba, která vydělává méně než 38.600 dolarů než 77,200 dolarů nebude platit daň z příjmů z dividend.
Pro účely výpočtu daně z dividend se běžné dividendy vztahují na akcie držené více než 60 dní během 121denního období, které začíná 60 dnů před datem ex-dividendy . Stručně řečeno, nejlepší rada, abyste se vyhnuli vyšším daním z dividend, je udržet vaše akcie nejméně po několik měsíců. (Toto pravidlo je zavedeno, aby odrazilo investory od získávání příjmů ze společnosti, pro kterou příliš dlouho neinvestovala.)
- Neregistrovaná nebo řádná dividenda : Nekvalifikovaná dividenda je jakákoli dividenda, která nesplňuje kritérium kvalifikovaných dividend (viz výše). Tito jsou také často označováni jako "obyčejné" dividendy. Daň z dividend z těchto dividend je stejná jako daňová sazba investora. Pokud jste ve 22% daňové pásmo, zaplatíte například 22% dividendovou daň z nekvalifikovaných dividend.
Existují případy, kdy investor může platit vyšší daňovou sazbu z dividend bez ohledu na to. Dividendy z akcií realitních investičních fondů (REIT) jsou například vždy zdaněny jako běžný příjem.
Pokud vlastníte akcie, které vyplácely dividendy, pravděpodobně obdržíte daňový formulář 1099-DIV od vašeho makléře, který vám ukáže, kolik jste získali. Tento formulář vám řekne, zda by měly být dividendy zdaněny podle sazby za kvalifikované nebo nekvalifikované dividendy.
Co když znovu investujete dividendu?
Mnozí investoři se rozhodnou vybrat dividendy a použít je k nákupu více akcií stejné tyče. To se nazývá reinvestování a je to mocný způsob, jak zvýšit celkovou hodnotu svého investičního portfolia.
Pokud reinvestujete dividendy, musíte je ještě platit. Dividendy se považují za příjmy, bez ohledu na to, zda je používáte k nákupu více akcií, k jejich umístění na základní spořicí účet nebo ke koupi vstupenek na filmy.
Jak se vyhnout dani z dividend
Pokud investujete pomocí daňově zvýhodněného penzijního účtu, jako je individuální důchodový účet (IRA) nebo 401 (k), můžete se vyhnout placení daně z dividend (alespoň hned). Podle tradiční IRA a 401 (k) , mohou investoři vyhnout placení daně, dokud nezačnou čerpat peníze, když odcházejí do důchodu.
S Roth IRA, peníze jsou nyní zdaněny, ale investoři neplatí daň z nějakých zisků v době odchodu do důchodu.
Investoři mohou také vyhnout daně z dividend investováním do akcií, které neplatí dividendy. Zatímco nedostatek výplaty dividend může naznačovat společnost v potížích, je to spíše znamení, že společnost preferuje, aby své výnosy využila k reinvestování a růstu společnosti. Často (ale ne vždy) to vede k rychlejšímu růstu akcií společnosti.
Upravený a aktualizovaný Tim Lemke.