Tento článek poskytuje rychlý přehled daňových otázek, pokud jde o obchod s komoditami, a pak vás provede příkladem výpočtů pro vaše daňové přiznání.
Daně na obchodování s komoditami
Formulář 1099-B byste měli obdržet od svého makléře do 31. ledna.
Tento formulář uvede vaše zisky a ztráty z obchodování s komoditami z předchozího roku. Odečtěte ztráty ze zisku a to vám poskytne vaše kapitálové zisky. Existují příznivé federální daňové sazby pro komodity, protože jsou zdaněny na 60% dlouhodobých kapitálových výnosech a 40% na krátkodobých kapitálových ziscích . Dlouhodobý zisk je omezen na 15% a krátkodobé zisky jsou zdaněny vaší běžnou sazbou daně, která závisí na vašem upraveném příjmu. Nemusíte se obávat účtování a výpisu jednotlivých obchodů na daňové přiznání. Potřebujete znát čistý zisk nebo ztrátu.
Typický příklad podání daní na obchodování s komoditami
Předpokládejme, že jste obchodovali s futures po celý rok a odhadujete, že jste za rok vydělali zisk ve výši 5 000 USD. Abyste se ujistili, počkáte, až obdržíte formulář 1099-B od svého makléře. Toto je pravděpodobně nazvané 1099-B výnosy z transakcí směnného makléře a burzy . Vyčíst vaše zisky a ztráty za rok.
Poté budete muset použít formulář IRS 6781 : Zisky a ztráty z oddílu 1256 Smlouvy a Straddles . Komodity a futures se považují za 1256 smluv pro účely IRS. Na řádku 1 zadáte své zisky a ztráty z formuláře 1099-B. Pokračujte ve formuláři, ve kterém přidáte zisky a ztráty, abyste získali konečné číslo.
Například toto číslo může být zisk 5 000 USD. Komodity jsou označeny na trh na konci roku. To znamená, že i když máte otevřené pozice, budou vypočítány jako zisky a ztráty, jako kdyby byly uzavřenými pozicemi za použití ceny v posledním dni roku.
Nyní musíte vypočítat kapitálové zisky. Komodity mají o něco více preferenční daňové zacházení než zásoby. S komoditami se 60% zisků považuje za dlouhodobý kapitálový zisk a 40% se považuje za krátkodobý kapitálový zisk. Nezáleží na tom, kolik času jste zadali na základě smluv, tak jsou zdaněni. U akcií je vše, co je méně než 12 měsíců, považováno za krátkodobý kapitálový zisk a je zdaněno jakoukoli sazbou, která je vhodná pro vaše daňové pásmo. Dlouhodobý kapitálový zisk je omezen na 15%, což je mnohem příznivější pro osoby s vyššími příjmy.
Postupujte podle řádek 8 a 9 a vypočítat své kapitálové zisky. V tomto příkladu byste na řádku 8 vynásobili 5 000 x 40% = 2 000 USD. Na řádku 9 byste vynásobili 5 000 x 60% = 3 000 USD. Potom propojíte tato čísla do formuláře rozvrhu D - kapitálové zisky a ztráty . Po dokončení pracovního listu Schedule D přeneste čísla do formuláře 1040 a jste hotovi!
Existují některé hlubší problémy, které se týkají podání daní pro komoditní obchodování , ale jen vám poskytnu rychlý přehled. Výše uvedené informace o daních z komodit by se měly vztahovat na většinu lidí, kteří přísně neobchodují na živobytí.
Stav daně obchodníka
Tam jsou některé příznivé otázky pro ty, kteří mohou požadovat status obchodníka daň. Chcete-li získat nárok na daňový status obchodníka, musíte být obchodníkem na plný úvazek, nikoliv obchodníkem na částečný úvazek, který každý den neobchoduje a pracuje na plný úvazek.
S daňovým statusem obchodníka můžete nárokovat ztráty a "obchodní" výdaje jako běžné ztráty a mohou být odečteny přímo z vašeho příjmu. Také ztráty nepodléhají kapitálové ztrátě ve výši maximálně 3 000 USD. Další skvělou výhodou je to, že pokud jste v uplynulém roce vydělali hodně peněz a v následujícím roce jste hodně ztratili, můžete se vrátit a změnit minulý rok odečtením těchto obrovských ztrát.
To vám umožní získat refundaci z předchozího roku, kdy jste zaplatili spoustu daní.
Daňová politika může změnit konzultovat odborníka
Vždy mějte na paměti, že daňová politika se může změnit na federální a místní úrovni. Proto je vždy rozumné konzultovat s daňovým odborníkem, který je CPA, který vám pomůže při přípravě a podávání výkazů, aby se ujistil, že jste plně v souladu se zákonem, přičemž jste využili všech výhod povolených podle daňového řádu.