Formulář 8606 Pokyny pro zapomenuté, neodpočítatelné příspěvky IRA
Daňová doba je plná různých formulářů IRS , všechny označené číslem, které se zdá být bez korelace s účelem, který skutečně slouží. Je to dost snadné, abyste se zmátli. Formulář 8606 je ten, který byste měli podat, abyste ohlásili svůj základ v nedělitelném individuálním důchodu (IRA). Ale co se stane, když na to zapomenete, nebo si ani neuvědomujete, že byste to měl?
Nestákejte se. Není to konec světa.
Formulář můžete odeslat později
Řekněme, že jste v předchozích letech provedl pět neodpočitatelných příspěvků IRA a v žádném z těchto let jste nepodal formulář 8606. Nikdy jste nezapočítli příspěvky na vaše daňové přiznání. Pokud předložíte Formulář 8606 nyní pro každý z těchto let, mohl by IRS uspokojit, aniž by mu byla udělena sankce.
Koneckonců, je to narovnáno, potřebujete také podat změnu 1040? Zde je to, co IRS říká:
"Přestože formulář 8606 je obvykle podán s včasným formulářem 1040, IRS zpracuje formulář s pozdějším podáním 8606 - dokonce i ten, který je podán po uplynutí běžné tříleté lhůty pro uplatnění nároku na vrácení peněz. Formulář 8606 mohou být předloženy bez formuláře 1040 nebo formuláře 1040X. "
Vezměme si tento scénář o krok dále a řekneme, že jste 66 let a nikdy jste se rozdělili. Podáváte jeden formulář 8606 za každý rok, kdy jste udělali neodpočitatelný příspěvek.
To vytvoří váš základ v IRA. Mohli byste mít nárok na převedení vašich neodpočitatelných IRA do Roth IRA, nebo byste mohli začít rozdělovat od neodpočitatelných IRA. A ne, nemusíte podávat změněný výnos.
Jiné možnosti
Máte další možnosti pro příspěvky IRA, pokud jste je učinili během předchozích tří let.
Služba IRS vám umožňuje zacházet s nimi buď jako odpočitatelné, nebo neodpočitatelné - je to vaše volba. Pokud chcete uplatnit nárok na odpočet, musíte podat změněné daňové přiznání pomocí formuláře 1040X. Musíte tak učinit za každý rok, kdy se chcete vrátit a uplatnit odpočet.
Můžete to udělat jen do tří let od data původního podání. Takže pokud byste chtěli uplatnit odpočet IRA v daňovém roce 2015, museli byste podat změněný výnos do 15. dubna 2018, poslední den, kdy budete požadovat vrácení daně za daný daňový rok.
Zvažte práci s daňovým odborníkem, který vám pomůže zjistit, jestli to děláte, nebo přeměnou na Roth IRA, vám v tomto okamžiku poskytne nejvíce finančního významu.
Trest za pozdní podání
Sankce za podání formuláře 8606 pozdě je 50 dolarů, ale IRS se někdy vzdává tohoto trestu, pokud můžete prokázat přiměřenou příčinu zpoždění při podání formuláře.
Daňové zákony se pravidelně mění a výše uvedené informace nemusí odrážet nejnovější změny. Pro nejaktuálnější poradenství se obraťte na daňového odborníka. Informace obsažené v tomto článku nejsou určeny jako daňové poradenství a nejsou náhradou za daňové poradenství.