Pasivní investiční výhody
Spíše než se zabývat "hroznými T", které se skládají z toalet, odpadků a nájemníků, mnoho starších investorů hledá "Terrific T", které jim dávají čas, cestování a odpalování.
K dosažení těchto cílů se někteří sezónní investoři obrátili na investiční strategie v oblasti nemovitostí, jako jsou například nájemníci ve společné burze 1031.
Nájemníci ve společných burzách 1031 dlouhodobě umožňovali investorům vlastnit vysoce kvalitní, profesionálně spravované nemovitosti obsazené stávajícími nájemci a prakticky žádná odpovědnost za správu nemovitostí. Většina těchto investorů byla schopna tyto formy vlastnictví uskutečnit daňově odloženým způsobem prostřednictvím burzy 1031.
Delaware zákonné svěřenství
Ačkoli Delaware Statutory Trusts (DST) nejsou nové, stávající daňové zákony z nich dělají preferovaný investiční nástroj pro pasivní 1031 výměnných investorů a přímých (1031) investorů.
DST jsou odvozeny ze statutárního práva v Delaware jako samostatná právnická osoba vytvořená jako důvěra, která je podle oddílu 1031 kvalifikována jako výměna odložená daní. V roce 2004 IRS požehnal DSTs s oficiálním příjmem řídícím způsobem, jak strukturovat DST, který bude kvalifikovat jako náhradu vlastnictví pro 1031 Výměny.
Proces rozhodování (Rev. Ruling 2004-86) umožňuje DST vlastnit 100 procent z poplatku - jednoduchý podíl na podkladových nemovitostech a může dovolit až 100 investorům - někdy více - účastnit se jako skuteční vlastníci nemovitosti .
Jak fungují DSTs
Společnost sponzorů nemovitostí, která slouží také jako hlavní nájemce, jednoduše získá nemovitost pod zastřešením DST a otevírá důvěru potenciálním investorům, aby si zakoupili prospěšný zájem.
Investoři mohou buď uložit své 1031 výměnné výnosy do DST, nebo mohou investovat přímo do DST.
DST investoři mohou využívat profesionálně řízené, případně institucionálně kvalitní majetek. Základním objektem by mohla být bytová budova s rozlohou 500 jednotek, nemovitost na 100 000 čtverečních stop nebo nákupní centrum pronajaté investičním klientům. Možnosti jsou nekonečné.
Většina investic do DST je aktivum, které si investoři s malým až středním rozsahem nemohli dovolit. Nicméně tím, že sdruží peníze s jinými investory, mohou získat tento druh aktiva.
Investoři, kteří jsou seznámeni s investiční strategií společného investora (TIC), mohou v konceptu DST vidět některé podobnosti; je však důležité pochopit rozdíly mezi těmito dvěma pojmy. Zatímco TIC může mít až 35 investorů, z nichž každá vlastní nerozdělený poměrný podíl vlastnictví k nemovitosti, může DST mít až 100 investorů (někdy více), přičemž každý investor má prospěšný zájem na důvěře, který zase vlastní podkladové aktivum.
DST vs. TIC Vlastnictví
Existují dva výhody, které struktura DST nabízí přes koncept TIC.
Jedním z nich je, že vzhledem k tomu, že DST není omezena na 35 investorů, může být minimální investice mnohem nižší, někdy v rozsahu 100 000 USD. Druhou hlavní výhodou je, že v DST věřitel uděluje pouze jeden úvěr jednomu dlužníkovi - sponzorovi DST.
V investici TIC může věřitel financovat až 35 oddělených půjček, jeden pro každého investora. V časech úzkých peněz však DST dává věřitelům větší jistotu, protože věřitel plně kvalifikoval sponzora, který je zodpovědnou stranou.
Mějte na paměti, že větší počet investorů plus větší počet akcií může nebo nemusí chránit vaši investici. Pozornost je věnována pečlivému dohledu nad kontrolním partnerem / sponzorem. V tomto obchodě je spousta podvodníků.
DSTs představují rizika
DST nejsou bez rizika. Stejně jako u všech typů investic do nemovitostí, investoři mohou být vystaveni vysokým sazbám neobsazenosti a nespláceným úvěrům.
DST nejsou také investicemi s jediným vlastnictvím. DST je pasivnější investice tvořená více vlastníky a nakonec řízená hlavním nájemcem - sponzorem. Pro investory, kteří mohou uvažovat o strategii DST, je důležité, aby se poradili se zkušenými investory a aby získali kompetentní právní a daňové poradenství.
Po důkladném vyhodnocení může být struktura DST životaschopnou investiční alternativou pro kvalifikované investory do nemovitostí. Ale jen vám může daňový poradce a právník říci, zda je to pro vás to pravé.
Akreditovaní investoři jsou fyzické osoby, jejichž čistý majetek přesahuje 1 milion dolarů a / nebo vydělávají roční příjem ve výši 200 000 dolarů. Akreditace pro subjekty znamená, že aktiva jednotky přesahují 5 milionů dolarů a / nebo každý člen účetní jednotky musí být akreditovaným investorem jako jednotlivec.
Cenné papíry nabízené prostřednictvím Pacific West Securities, Inc. Člen FINRA / SIPC.
Tento materiál není ani nabídkou k prodeji ani poptávkou k nákupu jakéhokoli cenného papíru. Informace jsou pouze pro diskuzi a informační účely. Není určena k nahrazení příslušného právního, daňového nebo finančního plánování. Platné daňové kódy platí pouze pro federální zákony. Jednotlivé státy mohou mít své vlastní daňové kódy. Obraťte se na příslušného daňového a právního odborníka ve vašem státě. Tyto informace jsou poskytovány ze zdrojů, které jsou považovány za spolehlivé, ale měly by být použity ve spojení s odbornou radou, která odpovídá vaší osobní situaci.
V době psaní je Elizabeth Weintraub, DRE # 00697006, Broker-Associate v Lyon Real Estate v Sacramentu, Kalifornie.
V době psaní je Elizabeth Weintraub, DRE # 00697006, Broker-Associate v Lyon Real Estate v Sacramentu, Kalifornie.