Mají nevýhody, které je třeba zvážit při plánování nemovitostí
- Dane ze svěřeneckých fondů jsou často účinně vyšší než daně z majetku, který není držen v důvěře, kvůli stlačeným marginálním daňovým pásmům.
- Trustové fondy mohou vést k oprávněným příjemcům, kteří nejsou schopni samy se o sebe postarat o to, že jim vše bude podáno na stříbrném podnosu.
- Existuje ztráta kontroly, která přichází s přemístěním majetku na neodvolatelnou důvěru, na rozdíl od živého dluhu (známého také jako důvěru inter vivos) nebo důvěryhodnosti důvěry . Často je nutné dosáhnout maximálních dávek z osvobození od daně z nemovitostí .
Když se podíváte na všechny tyto nevýhody, doufám, že vám poskytneme lepší přehled o tom, do čeho se dostanete, pokud byste se rozhodli začít využívat finanční prostředky ve vašich vlastních finančních plánech, ať už chcete chránit vaše aktiva nebo maximalizovat částku bohatství můžete převést do rukou vašich dětí, vnoučat a dalších dědiců.
Trustové fondy mají nepříznivé daňové sazby
Kongres rutinně aktualizuje daňové závorky a upraví míru inflace . Bohužel po desetiletí Sněmovna zástupců a Senát zachovávají politiku, že daňové sazby uplatňované na svěřenecké fondy by měly být komprimovány ve srovnání s obvyklými marginálními sazbami uplatňovanými na osoby, které mají přesně stejné investice.
Například podle publikace IRS se v daňovém roce 2016 uplatní následující daňové sazby Federálního svěřeneckého fondu na veškeré příjmy, které si Trust ponechává:
- Nerozdělený příjem nižší než 2.550 dolarů je zdaněn na 15%
- Nerozdělený příjem nad 2,550 dolarů, ale ne více než 5,950 dolarů, je zdaněn na 382,50 dolarů plus 25% z převyšující částky přes 2,550 dolarů
- Nerozdělený příjem nad 5 950 dolarů, ale ne více než 9 050 dolarů, je zdaněn na 1 322,50 dolarů plus 28% z převyšujícího částky přes 5 950 dolarů
- Nerozdělený příjem přes 9.050 dolarů, ale ne více než 12.400 dolarů, je zdaněn ve výši 2.100,50 dolarů plus 33% z převyšující výše 950 dolarů
- Nerozdělený příjem přes 12.400 dolarů je zdaněn na 3.206 dolarů plus 39.6% z převyšující částky přes 12.400 dolarů.
Nezosoběná osoba by naopak nezasáhla federální daňovou sazbu ve výši 39,6%, dokud zdanitelný příjem nedosáhne výše 415 050 USD. Aby to ještě zhoršilo, ve většině států budou dlužné i státní dluhy z ponechaných důchodových příjmů, které by byly navíc k federálním daňovým poplatkům. Pak existují obrovské obraty, jako je daň z generování přeskočení , která se může vztahovat na svěřenecké fondy.
Existuje trochu odpočinku v tom, že příjmy, které příjemci rozdělují příjemci, včetně dividend, úroků a nájemného , jsou příjemci zdaněny vlastními sazbami. Filozofií tohoto nerovného zacházení je to, že bude pro rodiny méně atraktivní, aby v důvěře mohly hromadit aristokratické bohatství, ačkoli kolem něj existují snadné cesty.
Například investiční poradci, kteří dohlížejí na portfolio velkého svěřeneckého fondu jako individuálně spravovaný účet, mohou uspořádat kapitálové investice tak, aby zdůrazňovaly neoplatné dividendy nebo akcie s nízkými výplatami dividend, jako jsou akcie společnosti Berkshire Hathaway, miliardář Warren Buffett.
Zvýšení účetní hodnoty by mělo v průběhu času vést k nerealizovaným kapitálovým ziskům, což by efektivně vytvářelo odložený daňový závazek, který by umožnil dlužníkovi mít pro tento účel více kapitálu, než by tomu bylo jinak, kdyby byly výsledné výnosy vytvořené důvěryhodnými aktivy vyplácené svěřeneckému dluhu jako dividendy v hotovosti. Po mnoho desetiletí tento druh výhody může vést k mnohem vyšší složené roční míře růstu , vše ostatní. Jedním z důvodů je investiční mandát důvěry tak důležitý.
Na druhé straně, správně strukturovaná, neodvolatelná důvěra může snížit daně pro rodinu přesunem peněz z majetku bohatého člena rodiny na jeho nebo jejího dědice, z nichž druhý bude pravděpodobně v nižších daňových pásmech. Zdůrazněním rozdělení by investiční příjmy, které by byly zdaněny s mnohem vyššími sazbami, mohly být místo toho zdaněny za nižší konfiškávací sazby na podání příjemce daně z příjmu osob.
Trvá to spousta plánování, mnoho let a dobrých právních, daňových a investičních poradců, aby to správně vytáhli, ale pro rodiny, které jsou v první polovině 1%, to může stát za to, zvláště když je používána s roční dárcovskou daňou vyloučení .
Trustové fondy mohou vytvářet závislost a poškodit příjemce
Behaviorální psychologie nám říká, že většina lidí potřebuje smysl ve svém životě a že samotné peníze nemohou poskytnout smysl, jakmile budou splněny základní potřeby. Abyste demonstrovali tento bod, představte si na okamžik dva fiktivní muže, Davida a Johna.
David má čistou hodnotu 1 000 000 USD. Žije dobře. Šaty na zádech, domov, ve kterém žije, nábytek, který má, auta, které řídí, prázdniny, které si vezme, jídlo, které hodí na stůl, hodinky, které nosí, ohně v krbu, nové peníze přidal ke svým investicím, cukrárny, které vybírá z čerpací stanice, vstupenky na koncerty, které kupuje, a dary, které dává na charitu, pocházejí z finančních prostředků plynoucích z jeho úspěchu. Peníze jsou vedlejším produktem jeho úspěchů a úspěchů. Pravděpodobně přichází s respektem a obdivem jeho kolegů; pocit, jak se vejde do komunity a jeho příspěvkům svým spoluobčanům.
John má také čistou hodnotu 1 000 000 USD. Žije dobře. Nicméně jeho veškeré bohatství pochází z důvěryhodného fondu, který mu jeho dědeček založil před lety. Pro Johna bylo oblečení na zádech zajištěno právem jiného člověka. Domov, ve kterém žije, byl financován z úspěchů jiného člověka. Nábytek, automobily, prázdniny, jídlo a hodinky, které má, jsou jenom kvůli tomu, že je kvůli úspěchu někoho jiného vyhrazen. Žádný z nich neodráží jeho přínos pro společnost. Nedělal nic. Z důvodů, které nebyly zcela známy, John nevyužil výhody fondu důvěry, aby zahájil svůj vlastní život a kariéru, ale spíše se ho spoléhal jako bezpečnostní deku. Nechtělo mu, aby se zvětšoval do muže, který byl schopen být.
Pocit deprese a bezcílosti, který naplňuje významnou část lidí v pozici Johna, dostal jméno: Affluenza. Byly napsány knihy o tom, jak uniknout "zlatému ghettu", které pochází z narození do situace svěřeneckého fondu. Když víte, že nikdy nebudete muset pracovat, může to způsobit, že se vyvarujete šancí a vystupujete ven z komfortní zóny. Pro většinu lidí nastává růst, když jsme vynuceni mimo naše zóny pohodlí a přimějeme k tomu, abychom dosáhli věcí, o kterých ještě nemyslíme, že jsme připraveni. S finančními zdroji, aby se zabránilo této bolesti, může zničit vlastní hodnotu.
Jak se vyhnout této situaci? Jednou z možností je dát jen peníze dětem, které byly úspěšné samy o sobě. 35letý syn, který vyrůstá a vydělává 300 000 dolarů za rok a provozuje několik restaurací, které založil, nebude zkazen několika stovkami tisíc, ba dokonce milionů dolarů. Na druhou stranu, pravděpodobně by to udělalo osmnáctiletý. Zvažte, až budete čekat, jak dalece jablko spadlo ze stromu, než uděláte velké dary vašim potomkům. Někteří lidé to zvládnou; některé nemohou. Někteří lidé to zvládnou v určitém čase svého života a jiní lidé nemohou.
Vaším úkolem je pomoci dětem, vnoučatům a ostatním příjemcům a dědicům rozvíjet sebevědomí, šťastné a zdravé dospělé. Není to nutně jim dát peníze. Někdy to pomáhá, někdy to bolí. Moudrost je vědění, které platí v konkrétní situaci.
Aktiva převedená do neodvolatelného svěřeneckého fondu již nejsou vaše
Jedná se o dvojitý meč. Když převedete aktiva do neodvolatelného svěřeneckého fondu, nemůžete zacházet s těmito aktivy, jako kdyby k vám patřily. Důvod je jednoduchý: Ne. Musíte ze zákona pracovat výhradně v zájmu příjemce, pokud jste se rozhodli pojmenovat sebe jako správce . Je to proto, že máte svěřenecké povinnosti . Nesmí se brát lehce.
Na druhou stranu právě tato skutečnost činí z trustových fondů ideální mechanismus pro ochranu majetku před věřiteli. Dokud se nezúčastníte takzvaného podvodného převodu, což znamená specifické přesunutí peněz do důvěry v očekávání potenciální nepříznivé právní nárok, v takovém případě by soudce mohl transakci zvrátit, peněz obdarovaný důvěře může často být mimo dosah věřitelů. Pokud dojde k bankrotu, ztratíte všechno a zjistíte, že jste opuštěný, ale strávili jste desetiletí, kdy si vaše děti vybudovali legitimní svěřenecké prostředky, neměli by být ublíženi. Jako rodič byste jim zajistili dědictví navzdory tomu, že jste všechno ztratili sami. Správně strukturované, totéž platí, pokud se vaše dítě dostane do problémů a máte zahrnuty věci, jako je ochrana důvěryhodnosti .
Mohli byste to využít. Máte-li rodiče, který plánuje opustit peníze, požádejte o vložení hotovosti do fondu důvěryhodnosti, ke kterému nemáte přístup s konkrétními rozděleními ročních dividend. Tímto způsobem můžete žít z pasivního příjmu, ale vaši věřitelé by se neměli moci dotýkat hlavního poplatníka, protože technicky to nepatří k vám.