Základy nadaných nemovitostí vás mohou ublížit na daňové době
Kapitálové zisky z dědictví
Obecně je lepší přijímat nemovitost jako dědictví spíše než jako dar.
Executorem pozůstalosti poslance bude ocenit veškerý majetek, který vlastnil ke dni jeho smrti. Exekutor také zpravidla hodnotí veškerý majetek znovu šest měsíců po datu úmrtí. Exekutor si pak může vybrat, zda datum ocenění má za následek co nejmenší daňové důsledky - čím menší je hodnota, tím lépe.
Jako dědic by vaše cena v majetku byla reálnou tržní hodnotou nemovitosti k vybranému datu ocenění , nikoliv jeho počáteční kupní ceně. To se nazývá " zesílený základ " a je to vynikající způsob, jak minimalizovat daňovou povinnost z kapitálových výnosů, pokud se později rozhodnete prodávat nemovitost. Pokud vlastnil majetek po nějakou dobu, pravděpodobně zaplatil za něj mnohem méně než jeho tržní hodnotu v roce jeho smrti. Čím vyšší je ocenění, tím méně "zisk" podléhá dani z kapitálových výnosů, pokud prodáte nemovitost.
Kapitálové zisky z dárků
Vaše náklady by byly stejné jako náklady na dárce, pokud jste během svého života obdrželi majetek jako dar.
Neexistuje žádný posílený základ. Pokud si tento majetek zakoupil za 65 000 dolarů, je to i vaše cena, a to iv případě, že nemovitost nyní činí 200 000 dolarů.
Měli byste si také prohlédnout svůj "upravený náklad" na nemovitosti, protože váš základ může být ještě více snížen o veškeré odpisy, které dárce uplatnil nebo mohl uplatnit jako daňové odpočty.
Opět platí, že čím nižší je váš základ, tím větší bude váš zisk, pokud a kdy budete prodávat nemovitost. Pokud získáte více než 38 600 dolarů jako jediný daňový poplatník od roku 2018, budete muset zaplatit daň z kapitálových výnosů z tohoto rozdílu. Tato hranice se zvýší na 77.200 dolarů, pokud jste ženatí a podání společně a na 51.700 dolarů, pokud se kvalifikujete jako vedoucí domácnosti. Kromě toho většina daňových poplatníků zaplatí 15% z dlouhodobých kapitálových zisků z majetku, který vlastnil nebo vlastnil více než rok. Pokud jste prodávali tuto nemovitost ve výši 65 000 dolarů za svou tržní hodnotu ve výši 200 000 dolarů, mohlo by to mít za následek daň z kapitálových výnosů vyšší než 20 000 dolarů.
Krátkodobé kapitálové zisky
Co se stane, pokud držíte nemovitost méně než rok? To z něj činí krátkodobý kapitálový zisk daný běžnou mírou výnosů podle vaší daňové pásmo. To je 12% od roku 2018 daňového roku, pokud jste jediný a váš celkový příjem je 38 700 dolarů nebo méně, a to až na 22 procent z příjmů až do výše 82 500 dolarů. Je to 24 procent z příjmů až 157.500 dolarů, 32 procent z příjmů až 200 tisíc dolarů a 35 procent z příjmů až 500 tisíc dolarů. Potom se zvýší daňová sazba ve výši 37 procent. Je zjevně ve vašem nejlepším zájmu držet se nemovitosti za dvanáctiměsíční referenční hodnotou, pokud je to možné, takže máte nárok na tuto nulovou nebo 15% dlouhodobou ziskovou míru.
Když darování může být dobrá věc
Ztráta stupňovitého základu způsobuje, že darování je méně výhodným způsobem, jak přenášet majetek, ale darování může být vynikající strategií pro přeměnu kapitálových zisků na členy rodiny, kteří mají nižší sazby daně . Tento rodinný příslušník by mohl vydělat až 38.600 dolarů ročně, aniž by zaplatil daň z kapitálových výnosů, pokud by byla jednotná. Darování nemovitosti by bylo způsobem výběru příznivější sazby daně z oceněných investic před potenciálním prodejem.
Co dělat?
Pokud jste již dostali majetek jako dárek, máte několik možností.
Můžete si jednoduše nechat dar. Budete se hýbat na daních, pokud prodáte nemovitost, ale pokud ji držíte, dokud nezemřete, základna se zvýší a vaši dědicové ji budou moci prodat a uhradit některé z kapitálových zisků.
Můžete vrátit zpět nemovitost. Dárcovská nákladová základna by byla stejná jako vaše nákladová základna, což znamená, že je to jeho původní nákladový základ upravený o odpisy a další faktory, které vám byly poskytnuty, když vám to dal.
Mohl by vás potenciálně opustit jako dědictví.
Daný majetek můžete dát někomu jinému. Vyberte si někoho, snad vašeho dítěte nebo jiného příbuzného, který by nebyl předmětem daně z kapitálových výnosů na základě jeho příjmu, kdyby ho měl prodat. Nebo ji dejte charitě. Charita může získat všechny zisky bez daně.