S plánováním můžete získat více z vašeho odloženého plánu komp
Podívejme se na odložené plány odměňování (nazývané NQDC nebo nekvalifikované odložené odměny), jak fungují a jak je lze efektivněji využít při pohledu v rámci plánu celoživotního důchodu.
Jak funguje váš odložený počítačový plán
Každý odložený plán je odlišný. Každý plán má oficiální plán, který vysvětluje pravidla pro tento plán. Budete muset požádat o kopii dokumentu o plánu, abyste zjistili konkrétní podmínky plánu zaměstnavatele. Existují tři hlavní věci, které budete chtít vědět o vašich odložených podmínkách plánu.
- Jak peníze přicházejí do plánu
- Jak jsou fondy zdaněny
- Jak peníze pocházejí z plánu
Jak peníze přicházejí do plánu
Některé plány umožňují příspěvky zaměstnancům a zaměstnavatelům; jiné umožňují pouze jeden typ příspěvku.
- Zaměstnanecké příspěvky - Pokud se rozhodnete odložit část své mzdy nebo bonusu, vyplníte registrační formulář nebo prospějete volebnímu formuláři. Určíte částku, kterou chcete odložit do plánu, a musíte také vybrat budoucí datum výplaty. Při správném plánování můžete zvolit datum výplaty, které bude koordinováno s plánem celoživotního důchodu.
- Příspěvky zaměstnavatele - pokud mají být příspěvky zaměstnavatelem, váš zaměstnavatel vám sdělí, kolik a jaké podmínky musí být splněny (např. Metriky ziskovosti), aby společnost mohla tyto příspěvky přispět.
Jak jsou fondy zdaněny
- Zaměstnanecké příspěvky - zaplatíte FICA (daně ze mzdy) částce, kterou jste vložili do plánu. Daň ze mzdy bude pocházet z části vašeho výplaty, která není odložena do plánu.
- Příspěvky zaměstnavatele - S příspěvky zaměstnavatelemi jsou daně FICA zpravidla dluženy v době, kdy tyto příspěvky připadají. Příspěvky zaměstnavatelů obvykle podléhají plánu přiznání nároku - což znamená, že musíte zůstat u zaměstnavatele po určitou dobu, abyste byli způsobilí k získání všech prostředků, které vám přispěly. Pokud jste tedy odjeli dříve, nebudete platit daně FICA na jakékoli částky, za které jste nesplnili požadavky na přiznání nároku.
Při každém druhu příspěvku na IRS nebudete platit daně z FICA na jakékoliv výnosy z investic, které jsou získány v plánu NQDC, ale budete platit daň z příjmů z rozdělování, pokud vyjdou z plánu a budou vám vypláceny. Zde se objevují příležitosti daňového plánování - tím, jak si vybíráte, jak budou peníze plynoucí z plánu.
Jak peníze přicházejí
V době, kdy jste vložili peníze do svého odloženého plánu, musíte zvolit, jak a kdy bude vyplacena. Většinu času se jedná o neodvolatelné volby (což znamená, že ji nemůžete později změnit) a nejdříve první výplata obvykle připadá na tři roky od roku, kdy jste peníze vložili do plánu.
- Paušální částka - Některé plány nabízejí pouze možnost paušální částky. Můžete například vybrat paušální částku vyplacenou za pět let, sedm let nebo deset let od roku, kdy odložíte příjem.
- Splátky splátek - Některé plány nabízejí možnost, aby byly finanční prostředky vyplaceny v splátkách - například za desetileté období, které začne pět let od dnešního dne.
Pro každý rok přispíváte k plánu.
S některými plány můžete zvolit různé varianty výplaty pro různé typy příspěvků; například výplata splátek z vašich vlastních odložených částek a paušální výplata na částky poskytnuté zaměstnavatelem.
Změna volby výplaty
Přestože volební výplaty mohou být považovány za neodvolatelné - v mnoha případech je můžete ve skutečnosti změnit - ale vaše schopnost provádět změny přichází s omezeními.
Například zde popisuje jeden hlavní odložený plán: "Můžete odložit svůj výplatní termín, ale musíte oznámit 12 měsíců před plánovaným datem distribuce.
A nové datum musí být nejméně 5 let po prvním naplánovaném datu. "
Některé události mohou navíc způsobit distribuci, která nastane jinak než to, co jste zvolili. Ve vašem dokumentu plánu to může být označováno jako spouštěcí událost nebo spuštění distribuce.
Spouštění distribucí
Dokument vašeho plánu vysvětlí, jak budou vaše prostředky vyplaceny v závislosti na typu spouštěcí události. Věci, které mohou spustit distribuce, jsou:
- Odchod do důchodu
- Ukončení
- Smrt
- Distribuce nouzového nebo zdravotního postižení
- Změna kontroly
Například, pokud jste ukončili svůj plán, můžete rozdělit zůstatek do 60 dnů. Nebo po odchodu do důchodu mohou vaše zvolené výplaty roční splátky automaticky začít, i když nebyly naplánovány na další pět let.
Každý plán nastavuje vlastní podmínky, takže se musíte podívat na dokument, abyste zjistili, jak váš plán funguje.
Plánované distribuce
Pokud vymezíte časový plán Vašich budoucích plánovaných příjmů před odchodem do důchodu, než zvolíte odložené výplatní data, pak budete pravděpodobně moci zvolit termín výplaty, který se pravděpodobně vyskytne v letech, kdy jsou jiné zdroje zdanitelného příjmu nižší.
Předpokládejme například, že máte velkou váhu 401 (k). Když dosáhnete věku 70 ½, budete muset vzít požadované minimální rozdělení, což bude mít za následek dodatečný zdanitelný příjem. Pokud to váš plán dovolí, možná budete chtít, aby vaše odložená částka byla vyplacena v desetiletých splátkách ve věku od 60 do 70 let. Po skončení odložené výplaty komp. By se vaše požadované rozdělení začaly.
Příliš mnoho lidí skončí tím, že jejich výplata se vyskytuje jako jednorázová částka, a že tyto příjmy v těchto kalendářních letech narazí na vyšší daňové pásmo. Pokud si vybrali výplatu splátky, mohli by snížit daňovou povinnost výplaty o 10 nebo 15%.
Dokonce i když neexistují příležitosti k úsporám daní, může vám plán důchodového důchodu ukázat výši příjmu po zdanění, který bude mít za následek každý rok z vaší zvolené výplaty.
Jiné úvahy - financované nebo nefinancované
Odložené kompozice plánu jsou v mnoha formách; jeden typ plánu je navržen tak, aby těţil vrcholovým manažerům. Tyto typy plánů mohou být nazývány plány nejvyšších klobouků nebo SERPS (doplňkové penzijní plány) nebo nadbytečné plány vyrovnávání dávek nebo zisků.
Podle plánu IRS jsou tyto odložené plány nefinancované - což znamená, že pokud se společnosti stane něco špatného, finanční prostředky by mohly být předmětem věřitelů společnosti. Pokud si nejste jisti o budoucnosti společnosti, mohlo by to být důvod, proč byste měli zvolit, aby vám všechny odložené částky byly uhrazeny v paušální částce co nejdříve.
Závěrečná čára: s odloženými výplatami komp., Plánování vám může pomoci získat nejvíce příjmů po zdanění z plánu.