Základní pravidla
Fondy IRA jsou zdaněny . Pokud kupujete nemovitost s IRA nesprávně, můžete diskvalifikaci IRA, takže všechny finanční prostředky podléhají zdanění.
To by byla nákladná chyba. Zde jsou základní pravidla, která musíte dodržovat, abyste měli kvalifikovaný nákup:
- Nemůžete hypotéku nemovitosti.
- Nemůžete pracovat s nemovitostmi sami, takže musíte zaplatit za to, že nezávislá osoba provede nějaké opravy.
- Nemáte daňové úlevy, pokud nemovitost funguje se ztrátou, ani si můžete nárokovat odpisy.
- Musíte zaplatit veškeré náklady spojené s nemovitostí z IRA a uložit všechny příjmy do IRA - pokud nemáte dostatek hotovosti ve vaší IRA a dojde k velkým nákladům na nemovitost, může vás to dát do špatné situace.
- Z nemovitosti nemůžete získat žádný osobní majetek - v něm nemůžete žít a ani ho nepoužívat. Nemovitosti patřící vaší IRA musí být výhradně pro investiční účely.
Žádné osobní použití
Když lidé poprvé slyší, že mohou legálně koupit nemovitosti s IRA penězi, vzrušují si, že mohou využít svých prostředků z IRA k nákupu rekreačního majetku nebo domu, který si mohou pronajmout svým dětem.
Je nám líto, nefunguje to tak.
Jakákoli investice provedená Vaším IRA musí být považována za transakci za obvyklých podmínek. To znamená, že ve své IRA nemůžete používat peníze na nákup nebo prodej nemovitostí na vlastní náklady nebo od sebe nebo svých rodinných příslušníků a nemůžete získat žádný majetek z nemovitosti. Pochopit to? Nemůže to být vlastnost, kterou používáte pro sebe jakýmkoli způsobem, tvarováním nebo formováním.
Nemůžete získat ani nepřímý přínos. Nemůžete například zaplatit sebe ani člena rodiny za správce nemovitostí. Chcete-li, aby si věci v knihách, budete chtít najmout nezávislou osobu, aby vykonávaly nějaké potřebné údržbářské nebo opravárenské práce.
A co daňové výhody?
Stejně jako každá investice do vašeho IRA je zdanitelný příjem odložen až do dne, kdy provedete stažení, nebo pokud se jedná o Roth IRA, jakýkoliv zisk z investice se hromadí bez daně a můžete jej stáhnout bez daně. Tato pravidla platí bez ohledu na to, jaký typ investice je vlastněn v IRA.
Jednou z hlavních výhod plynoucích z investování do nemovitostí je odpis - současná daňová sleva, kterou si můžete vzít. Nicméně ve vašem IRA nemůžete nárokovat odpočty, odpisy nebo ztrátu. Nemáte tyto velké daňové odpisy s nemovitostmi uvnitř IRA.
Kromě tradiční IRA, jakmile dosáhnete hodnoty 70 ½, musíte přijmout požadované minimální rozdělení . Pokud vlastníte nemovitost, nemůžete ji obyčejně prodat, takže pokud v účtu IRA není dostatek hotovosti k pokrytí požadovaných distribucí, může to způsobit problémy.
Ze všech těchto důvodů si myslím, že většina lidí je pro své investice do nemovitostí výhodnější používat peníze, které nejsou IRA.
Výjimkou je Roth. Pokud jste důvěryhodným investorem do nemovitostí a můžete využít vaše Roth IRA finanční prostředky pro vaše nákupy, můžete hromadit značné zisky a všechny budou osvobozeny od daní. To je chytrý krok.
Kdo by měl koupit nemovitost v IRA?
Pokud jste zkušený investor v oblasti nemovitostí a víte, že můžete získat atraktivní výnos kupováním surového pozemku, převrácením nemovitostí nebo hromaděním nájemních nemovitostí, pak by vám mohly být pro vás užitečné prostředky z IRA. Musíte odložit výběr výnosů nebo zisků až do věku 59 1/2, ale uvnitř IRA můžete vložit prostředky z jednoho projektu do druhého bez daňových důsledků.
Hledání správce IRA pro nemovitosti
Vzhledem k tomu, že IRA mají zvláštní daňové výhody, musí IRA mít depozitáře, který sleduje a podává zprávy IRS o vkladech, výběrech a zůstatkách na konci roku.
Mnoho opatrovníků vám umožní otevřít to, co se nazývá self-directed IRA. Účtují roční nebo čtvrtletní poplatek za poskytnutí potřebného hlášení. Mnoho z těchto opatrovníků poskytuje literaturu a odkazy na pravidla IRS, které platí, ale většina z nich vám neposkytne právní nebo daňové poradenství, takže bude na vás, abyste se ujistili, že dodržujete pravidla. Pokud se nebudete řídit pravidly, vystavujete se riziku, že celý váš účet IRA bude považován za zdanitelný příjem.