Backdoor Roth IRA může nabídnout daňové výhody vysokým příjmům
Ne každý může přispět k Roth IRA, nicméně. Služba interních výnosů zakládá nárok Roth IRA na váš upravený upravený stav hrubého příjmu a daňového přiznání.
Pro rok 2017 se příspěvky postupně vylučují pro jediné odběratele s MAGI ve výši 133 000 a více a manželské páry společně s MAGI ve výši 196 000 a více.
Existuje ovšem práce na hranicích příjmů. Backdoor IRA nabízí vysokým příjmům šanci využít daňových výhod Rothu, ale nemusí to být správné pro každého investora.
Jak funguje Backdoor Roth IRA
Backdoor Roth IRA je poměrně jednoduchý. Jednoduše zahrnuje konverzi tradičních příspěvků IRA na Roth IRA. Můžete spustit backdoor IRA pomocí stávajícího tradičního IRA nebo otevřít nový účet speciálně pro konverzi.
Jakmile převedete tradiční majetek IRA na majetek společnosti Roth IRA, budete mít možnost získat status bezúplatného výběru tohoto účtu. Musíte si však být vědomi jakékoli daňové povinnosti, která by mohla vzniknout v důsledku konverze.
Roth Dane z přeměny
Tradiční IRA jsou financovány z dolarů před zdaněním .
V závislosti na vašem příjmu mohou být tyto příspěvky odpočitatelné nebo neodpočitatelné. Tak proč je to důležité, když konvertujete tradiční IRA na Rotha?
Služba IRS vám neumožňuje vyhýbat se vaší daňové povinnosti tradiční IRA. Obvykle byste platili daně z těchto prostředků, když je odeberete v důchodu, na základě vaší běžné sazby daně z příjmu.
Pokud převádíte tradiční IRA, která se skládá ze odpočitatelných příspěvků, budete muset zaplatit daň z těchto příspěvků a jejich příjmy v době konverze.
Co když převádíte příspěvky, které nejsou odpočitatelné ? To je, když se věci mohou trochu zklidnit. Pokud vaše tradiční IRA obsahuje pouze neodpočitatelné příspěvky, platíte pouze daně z jakékoliv částky nad daňovou základnou. Pokud máte tradiční IRA, které zahrnují jak odečitatelné, tak i neodpočitatelné příspěvky, IRS vypočítá všechny daně splatné při konverzi na základě poměru nákladů, přičemž použije hodnotu všech vašich IRA.
To znamená, že pokud máte v tradičních aktivech IRA 300 000 dolarů a přispějete částkou 5 500 dolarů na neodpočitatelnou IRA, nemuseli byste pouze část neodpočitatelné, a to i v případě, že se jedná o samostatný účet. Budete muset zacházet s touto částkou 5 500 dolarů jako částečnou konverzi vašich celkových aktiv IRA pro daňové účely.
Minimalizace tradičního zdanění IRA
Pokud jste ve vyšším daňovém pásmu a převádíte značné množství tradičních prostředků z IRA, může to být výsledek velkého daňového zákona v roce, kdy převedete. Naštěstí existuje způsob, jak minimalizovat část daňového skusu.
Pro daňové účely nezahrnuje IRS 401 (k) s podle agregačních pokynů.
Pokud máte kombinaci odčitatelných a neodpočitatelných tradičních aktiv IRA, můžete odčitatelnou část odebrat do svého plánu na odchod do pracovního poměru, pokud je to povoleno. To by vám umožnilo, abyste převedli neodpočítatelnou část vaší IRA na Rotha, aniž byste spustili daňové pravidlo pro-rata.
Jak se rozhodnout, zda je Backdoor Roth IRA pro vás to pravé
Backdoor Roth IRA může přinést nějaké důležité daňové výhody, ale je důležité si to myslet pečlivě.
Například, jakou daňovou hranici očekáváte, když budete v důchodu? Pokud se domníváte, že jste ve vyšší kategorii, než jste nyní, daňové úspory, které byste mohli realizovat prostřednictvím stažení Roth IRA, mohou převážit veškeré daňové závazky, které vzniknou v důsledku konverze. Na druhou stranu, pokud jste získali značné množství v tradiční IRA, konverze by mohla být nákladná.
Nezapomeňte také, že z Roth IRA nemůžete vymazat převedené prostředky po dobu nejméně pěti let, aniž byste udělali pokutu. Pokud klepnete na fondy předtím, měli byste dlužit 10% peněz za předčasný odchod, pokud nedosáhnete věku 59 1/2 nebo starší. Je důležité pochopit časovou osu, dokud si nemyslíte, že tyto finanční prostředky budete potřebovat.
Pokud nemáte v úmyslu klepnout na aktiva IRA nějakou dobu, backdoor Roth nabízí další výhodu. U tradičních IRA je nutné, abyste začali užívat minimální rozdělení na základě průměrné délky života ve věku 70 1/2 let. Roth IRA nemá žádné požadované minimální rozdělení , což znamená, že můžete peníze nechat růst tak dlouho, jak budete chtít. To, spojené se schopností provést tyto výběry bez daně, by mohlo naklonit váhy ve prospěch konverze tradičních aktiv IRA.