Nezávislý důvěryhodný pojišťovací fond životního pojištění (ILIT) je nástrojem účinného územního plánování
Úvod do daní z nemovitostí
Ve Spojených státech máte právo převést svůj majetek a majetek na příjemce nebo příjemce po vaší smrti.
Zatímco máte to pravé, federální vláda (a některé státy) mají právo zdanit hodnotu tohoto majetku a shromáždit svůj kus. Daň z nemovitosti je daně, která je vybírána proti hodnotě (přesná tržní hodnota, přesně) vaší nemovitosti při jejím převodu, což znamená, že i když nebudete platit daň, pokud jste naživu, vaše nemovitost možná.
Pokud vaše nemovitost podléhá dani z nemovitosti při vaší obdržení, částka, kterou konečně obdrží příjemci, může být výrazně snížena. Většina lidí dává přednost tomu, aby nezaplatili dani více, než je třeba, i po smrti, takže pro ty rodiny, jejichž bohatství mohou podléhat dani z nemovitostí, je rozhodující plánování nemovitostí.
Osvobození od manželské výjimky a osvobození od daně z majetku
Zatímco plánování vůle a majetku je rozhodující pro každého, kdo chce kontrolovat, kde se nachází jejich majetek po jejich pobytu nebo který získává péči o své malé děti (mimo jiné důležité přání), plánování možných daní z nemovitostí je v podstatě omezeno na rodiny určitého čistá hodnota kvůli současným omezením vyloučení z daně z nemovitostí a vyloučením.
Za prvé se jedná o manželské vyloučení , které stanoví, že pozůstalí manželé, kteří jsou občany Spojených států, mají nárok na neomezený manželský odpočet, což znamená, že na majetku nebo majetku (včetně výnosů z životních pojistek) pozůstalého manžela.
Neexistuje žádný limit na množství majetku, které lze přenést na vašeho manžela během vašeho života i po něm. Kvůli manželskému vyloučení nejsou daně z nemovitostí součástí rovnice plánování majetku, dokud nezůstane pozůstalý manžel.
Dokonce i po smrti pozůstalého manžela se mnoho rodin nemusí starat o zaplacení daně z nemovitostí na převedený majetek kvůli osvobození od daně z federálních statků . Osvobození od daně z nemovitosti je hodnota nemovitosti, vyjádřená v amerických dolarech, kterou může osoba převést na příjemce předtím, než započne daně z nemovitostí. Je to v podstatě částka, kterou může kterákoli osoba po úmrtí odvést ostatním osobám, a tato vyloučená částka se po dlouhá léta rychle zvyšovala pouze s osvobozením od daně ze statu ve výši 5,45 milionů dolarů v roce 2016.
Pokud vy a vaše společné čisté jmění a hrubá hodnota nemovitosti vašeho manžela očekáváte výrazně nad hranici 5,45 milionu dolarů, může se stát, že začnete hovořit o strategiích snižování daně z nemovitostí, které mohou zahrnovat neodvolatelný fond životního pojištění (ILIT).
Co je neodvolatelným svěřeneckým pojištěním životního pojištění (ILIT)?
Nezvratná pojišťovna životního pojištění je nástroj plánování majetku, který umožňuje vyloučení výnosů životního pojištění z daně z nemovitosti tím, že jedná jako vlastník a příjemce pojistného životního pojištění.
Pokud zákonný majitel rozsáhlého životního pojištění projde a hrubá hodnota nemovitosti této osoby je větší, než je současná osvobození od daně z nemovitosti, pak by přínosy z úmrtí z této politiky pravděpodobně podléhaly strmým daňům z nemovitostí. Ale s tím, že společnost ILIT slouží jak jako majitel, tak i jako příjemce, působí v podstatě jako "prostředník", který má stálou daň z majetku, mezi dávkou v případě úmrtí na životní pojištění a jejími zamýšlenými příjemci. K tomu, aby výnosy z životního pojištění měly prospěch těm zamýšleným, možná i dětem zesnulých, má ILIT příjemci, pro které důvěrník investuje a spravuje výnosy z politiky. Příspěvek na životní pojištění je obecně určen k tomu, aby pomáhal příjemcům velkého majetku platit daně z nemovitosti, aniž by musel ponořit se do hodnoty samotného majetku, který může nebo nemusí být likvidní.
Takže zatímco ILIT může být obrovskou pomocí při převodu velkých životních pojištění, vydělává nemovitost bez daně a poskytuje hotovost, aby zaplatila veškeré platné daně z nemovitosti na zbytek majetku, nepřijde bez toho, aby to bylo nevýhody.
Nevýhody ILIT
Nezvratný důvěrný fond životního pojištění (ILIT) je podle definice neodvolatelný, což znamená, že jakmile je na místě, nemůže být zrušeno nebo změněno. To je hlavní nevýhoda při zavádění ILIT, protože se změní život a okolnosti. Je to však velmi charakteristické pro ILIT, které z výnosů životního pojištění vylučuje z daní z nemovitostí. Vzhledem k tomu, že důvěra je vlastníkem pojistných smluv a nemůže být odvolána, nemůže být pojistník považován za vlastník, který rozhoduje o tom, zda může být aktivum předmětem daní z nemovitostí. Jiné nevýhody ILIT zahrnují jejich složitost a náklady spojené nejen se založením důvěry, ale také se správou a udržováním. Přesto, pro rodiny, jejichž statky jsou dostatečně velké, aby mohly být předmětem daní z nemovitostí, neodvolatelný fond životního pojištění je stále ještě něco, co stojí za zvážení.
Byla by vaše rodina užitečná z ILIT?
Vzhledem k tomu, že primárním účelem ILIT je snížení daně z nemovitosti, zvážíme, zda a do jaké míry bude váš majetek vystaven státní a federální dani z nemovitostí na vás a vašich úmrtí vašeho manžela. Vzhledem k tomu, že pravidla daně z nemovitostí podléhají častým změnám a vaše čistá hodnota se může v průběhu času značně měnit, možná budete muset pravidelně revidovat předchozí rozhodnutí o vynechání ILIT. To je místo, kde může pomáhat právník plánování majetku a / nebo finanční plánovač.
Vytvoření neodvolatelného pojištění životního pojištění
Pokud bylo rozhodnuto, že ILIT je nejlepší strategie pro snížení daně pro vaši rodinu, budete potřebovat spolupracovat s právním zástupcem, abyste vytvořili důvěru. V ideálním případě si vyberete právníka, který se specializuje na plánování majetku. Chcete-li sestavit dokument důvěry a dát svůj plán na místě, musíte provést několik rozhodnutí, včetně:
- Kdo bude správcem důvěry?
- Kdo bude příjemcem výnosů z životního pojištění?
- Budete kupovat novou pojistku životního pojištění uvnitř důvěry nebo převádíte stávající pojistku?
Jakmile toto rozhodnutí přijmete, nejsou změnitelné, protože srovnáte odvolatelnou živou důvěru . S neodvolatelnou živou důvěrou ztrácíte téměř veškerou flexibilitu. Na druhou stranu, pokud žijete nejméně tři roky poté, co přenesete pojistnou smlouvu na životní pojištění do ILIT (pro pojistky, které kupuje důvěra sama, nevyžaduje minimální životnost), veškeré výnosy z životního pojištění proběhnou mimo vaše nemovitost, potenciálně šetří váš majetek značný daň z nemovitosti.