Příjemci musí dodržovat pravidla k vyloučení sankcí
- Ať jste manželka zesnulé osoby, nebo manželský partner
- Váš věk a věk zemřelého na smrti
Níže je návod, který vám pomůže zjistit, která pravidla se na vás vztahují!
Příjemce manželského partnera
Nejprve se podívejme na pravidla, která platí, pokud dědíte od svého manžela plán 401 (k).
Pokud váš manžel byl ve věku 70 ½ a jste ve věku 70 ½
Pokud byl váš manžel ve věku více než 70 let, a proto již v době úmrtí začal počítat s požadovaným minimálním rozdělením a jste vyšší než 70 ½ let, je pravidlem, že musíte minimálně pokračovat ve vyčerpání alespoň požadovaného minima distribuce. To se může stát několika způsoby.
- Peníze můžete ponechat v plánu a pokračovat v rozdělování podle požadovaného minimálního rozvrhu, který se vztahuje na vašeho manžela / manželku. Pokud si přejete, můžete vydělat více než tuto částku, ale ne méně. Označení příjemců, které jste vytvořili vaším manželem, nadále platí.
- Finanční prostředky můžete převést na určitý typ účtu s názvem " Zděděný IRA ". Se zděděnou IRA byste vzali požadované rozdělení na základě vaší tabulky průměrné délky života. Pokud si přejete, můžete vydělat více než tuto částku, ale ne méně. S touto možností byste jmenovali své vlastní příjemce .
- Můžete převést finanční prostředky na vlastní IRA, nazvanou manželský IRA. S touto volbou byste vzali požadované rozdělení na základě vašeho věku a tabulky Uniform Lifetime . Pokud si přejete, můžete vydělat více než tuto částku, ale ne méně. S touto možností byste jmenovali své vlastní příjemce. Pro většinu lidí je to nejlepší možnost.
Pokud jste spolu s vaším manželem měli přibližně stejný věk, výše uvedená rozhodnutí budou mít za následek přibližně stejnou požadovanou distribuci. Převedení na vlastní IRA však může poskytnout další možnosti pro vaše budoucí příjemce.
Chcete-li vypočítat částku, kterou byste měli požadovat, můžete zkontrolovat požadovanou kalkulačku minimální distribuce . Je založen na vašem věku a příslušné tabulce.
Pokud jste ve věku 59 ½, ale pod věkem 70 ½
Pokud jste příjemcem 401 (k) plánu svého manžela a máte více než 59 ½, ale ještě není 70 ½, máte několik možností:
- Prostředky můžete ponechat v plánu. Pokud byl váš manžel ve věku přesahující 70 let a začal se rozdělovat, budete i nadále užívat tyto požadované minimální dávky každý rok, nebo začnete užívat v době, kdy váš manžel dosáhne 70 let věku. Příjemce, který jste vytvořili s vaším manželem, nadále platí s touto volbou.
- Finanční prostředky můžete převést na určitý typ účtu s názvem Zděděný IRA. Jako zděděná IRA získáte požadované rozdělení na základě vaší tabulky průměrné délky života. Pokud si přejete, můžete vydělat více než tuto částku, ale ne méně. S touto volbou pojmenujete své vlastní příjemce.
- Můžete převést účet do své IRA. Potenciální výhodou je, že nebudete muset začít distribuovat až do kalendářního roku po dosažení 70½. Tato volba poskytuje další flexibilitu, protože v případě potřeby můžete peníze vybírat, ale nebudete je muset stáhnout, dokud nedosáhnete věku 70 ½. S touto volbou pojmenujete své vlastní příjemce. Pro většinu lidí je to nejlepší možnost.
Pokud byl váš manžel starší než vy, musíte navrhnout současnou i budoucí sazbu daně z příjmů, abyste zjistili, zda je nejvhodnější pro vás odložit rozdělení až do vašeho věku 70 1/2 nebo pokračovat s ročním požadovaným rozdělením, pokud váš manžel měl již museli začít užívat.
Poznámka: Dodatečné rozdělení IRA může zdanit více vašeho sociálního zabezpečení. Může tedy být ve vaší prospěch, abyste získali více distribucí IRA dříve, než vaše dávky sociálního zabezpečení začnou. Zkušený plánovač odchodu do důchodu vám může pomoci určit nejlepší postup.
Pokud jste mladší než 59 let
Pokud zdůrazníte plán 401 (k) manžela, ale ještě nejste dosáhl věku 59 ½, zvažte výhody a nevýhody následujících voleb.
- Peníze můžete ponechat v plánu 401 (k). S touto volbou můžete vybrat podle výběru a 10% peněžitá daň se nevztahuje ani v případě, že dosud jste nedosáhli věku 59 1/2. Stále budete platit pravidelnou daň z příjmu z jakékoli částky, kterou jste stáhli. (Při této volbě, pokud váš manžel byl ve věku více než 70 let, budete muset pokračovat v požadovaných minimálních rozděleních.) Příjemce, který jste vytvořili vaši manžele, by nadále platil při vaší smrti.
- Finanční prostředky můžete převést na určitý typ účtu s názvem Zděděný IRA. Se zděděnou IRA si vezmete požadované rozdělení na základě vaší tabulky průměrné délky života. Můžete získat více než tato částka, ale ne méně. S touto volbou se na výběry nevztahuje 10% sankční daň, a to i tehdy, pokud ještě nejste dosáhl věku 59 1/2. S touto volbou pojmenujete své vlastní příjemce.
- Můžete převést plán 401 (k) na svůj vlastní účet IRA. Na tuto transakci nebudou účtovány žádné daně. Pokud však ještě nejste dosáhl věku 59 ½, možná to nebudete chtít, protože jakmile se stane vaším vlastním IRA, jakékoliv distribuce, které učiníte, budou považovány za včasné rozdělení a podléhají 10% trestné a pravidelné dani z příjmů . S touto volbou pojmenujete své vlastní příjemce.
Pro většinu lidí, kteří ještě nejsou ve věku 59 1/2, bude nejlepší volbou možnost 1 nebo 2 výše.
Příjemce jiného partnera
Pokud jste příjemcem někoho plánu 401 (k) a nebyli vaším manželem, existují tři možnosti, které jsou uvedeny níže.
Pokud osoba, kterou jste zdědila, dosáhla věku 70 ½
1. Pokud osoba, ze které jste účet zdědila, byla vyšší než 70 ½ roku, a proto již v době úmrtí začala přijímat požadované minimální rozdělení, je pravidlem, že musíte minimálně pokračovat ve vyřizování alespoň těchto požadovaných minimální rozdělení, a pokud si přejete, můžete vydělat více než tuto částku, ale ne méně. Tyto distribuce můžete využít po delší dobu, než je očekávaná délka života, nebo podle vašeho vlastního času, podle tabulky očekávané minimální délky životnosti IRS. Měli byste mít možnost toto provést tím, že ponecháte peníze v plánu nebo je převedete na účet nazvaný Inherited IRA.
Pokud ještě nebyli věk 70 ½
Pokud osoba, z níž jste zdědila plán 401 (k), dosud nebyl věk 70 ½, plán 401 (k) umožní jednu nebo obě níže uvedené možnosti:
2. Plán 401 (k) může vyžadovat, abyste vynaložil veškeré peníze z plánu nejpozději do 31. prosince pátého roku po roce úmrtí osoby. Každým rokem byste se mohl trochu vymanit, nebo počkat až do posledního roku, abyste to všechno vzali. Budete platit pravidelné daně z příjmů na částku, kterou jste stáhli zpět, takže možná budete chtít vydělat více v letech, kdy očekáváte nižší daňovou sazbu.
3. Plán vám může umožnit, abyste peníze vynaložili v ročních částkách po dobu své délky života podle požadovaných minimálních minimálních tržeb. Možná to můžete udělat tím, že ponecháte peníze v plánu nebo je převedete na účet nazvaný Inherited IRA. Tato možnost je často označována jako " úsek IRA ", protože pokud jste mnohem mladší než osoba, kterou jste zdědili, můžete distribuce rozložit na dlouhou dobu.