Jednoduchá strategie může zažít dlouhou cestu k minimalizaci daní
Před několika lety, když jsem připravoval daňové přiznání manželského páru pro daňový rok 2012, jsem si uvědomil, že mají ideální daňovou strategii. Byli schopni snížit federální daně z příjmů tím, že vlastnili skromný domov, vkládali děti skrze vysokou školu a ušetřili na odchod do důchodu.
Zní to perfektně, ale jak to funguje? Pomocí daňového roku 2012 IRS limity a sazby daně, které byly použitelné v té době, zde je, jak jsme snížili jejich zdanitelný příjem.
Chcete-li zjistit, jak tyto strategie mohou pro vás fungovat, ujistěte se, že konzultujete na internetových stránkách IRS nejaktuálnější federální sazby daně z příjmů.
Daňová strategie 1: Uložte do plánu 401k
Začněme jejich profil. Pár podává společné daňové přiznání a má tři děti: dvě na vysoké škole a jednu na střední škole. Mezi oběma stranami získávají 76 500 dolarů. Každý z nich vyplácí 5 000 dolarů ve svých plánech 401 tis. Důchodových úspor, což snižuje jejich zdanitelnou mzdu o 10 000 dolarů. Nyní je pár zdaněn pouze na 66 500 dolarů. (To je také jejich upravený hrubý příjem .)
Daňová strategie 2: Kupte dům a uvádějte své odpočty
Jelikož vlastní dům, pár je způsobilý rozdělit jejich odpočty . Vedle hypotéky ve výši 16 000 dolarů má pár také daně z nemovitostí (dalších 5 000 dolarů), dary do jejich kostela (asi 3 700 dolarů) a nezapomínejme na státní daň z příjmu, která byla zadržena na jejich výplatě (2 500 dolarů).
Jejich detailní odpočty činily až 27.200 dolarů. To zase snižuje jejich AGI z 66.500 dolarů na 39.300 dolarů.
Klienti mohou snížit svůj zdanitelný příjem o 19 000 dolarů z důvodu pěti osobních výjimek . Osobní osvobození jsou standardní částkou pro každého daňového poplatníka a závislé na daňovém přiznání.
Pro rok 2012 činí osobní osvobození částku 3 800 dolarů, pět osob (manžel, manželka a tři závislé osoby) se rovná 19 000 dolarům. Osobní osvobození funguje jako odpočet, protože to snižuje zdanitelný příjem páru.
Po odečtení svých osobních osvobození je zdanitelný příjem páru 20 300 dolarů. Jedná se o částku, na kterou se vypočítává federální daň z příjmů. Použitím daňových sazeb za rok 2012 jim daň z příjmů činí 2 175 USD. Všimneme si, že pár spadá do 15% daňové pásma na základě jejich zdanitelného příjmu pro manželské páry, které se společně podávají. Pro rok 2012 se prvních 17 400 USD zdanitelných příjmů zdaní se sazbou 10%. 15% daňové pásmo se vztahuje na zdanitelný příjem nad 17 400 dolarů až 70 700 dolarů. Ovšem zdanitelný příjem dvojice je pouze 20 300 dolarů. Takže sazba 15% se vztahuje pouze na částku, kterou jejich zdanitelný příjem přesáhne 17 400 dolarů, což je konec dolní hranice 10%. Částka zdaněná sazbou 15% činí 2 900 dolarů, což vede k výpočtu daně ve výši 435 USD. Kombinace částek z 10% a 15% daňových sazeb, tento pár má federální daň z příjmu ve výši 2,175 dolarů.
Daňová strategie 3: Použijte daňové kredity k vyloučení daní
Dvě ze svých dětí chodí na vysokou školu. Jejich nejstarší dcera je starší na státní univerzitě a jejich syn, druhý nejstarší, byl nejmladší na jiné státní univerzitě.
Pro rok 2012 mají možnost rozhodnout se mezi Lifetime Learning Credit nebo American Opportunity Credit . Pár strávil 15 000 dolarů za výuku dcery a 5 000 dolarů za výuku svého syna za rok. Pár si mohl vybrat mezi Lifetime Learning Credit ve výši 20% z prvních 10 000 $ výdajů na výuku (za maximální kredit 2 000 USD) nebo American Opportunity Credit v hodnotě až 2.500 dolarů na prvních 4 000 dolarů kvalifikovaných výdajů na výuku, stejně jako výuku.
Buď kombinace daňových kreditů za vysokoškolské vzdělání by zcela vyloučila federální daň z příjmu ve výši 2 175 dolarů. Ale v jejich případě americký Opportunity Credit pracoval lépe, protože 40% tohoto daňového úvěru je vratné. Se dvěma americkými příležitostními kredity s maximální částkou 2500 dolarů, to je 5 000 dolarů daňových kreditů.
Šedesát procent z této částky, nebo 3000 dolarů, kompenzuje jejich federální daň z příjmu ve výši 2 175 USD. Tato část úvěru American Opportunity je nevratná, takže tato část slevy na dani sníží svou federální daň z příjmu na nulu, ale ne pod nulu.
Čtyřicet procent svého úvěru American Opportunity bylo vratné, takže 2 000 dolarů tohoto úvěru bylo považováno za daňovou platbu. Vratné úvěry fungují stejně jako zadržení daní a jiné daňové platby a veškeré převyšující částky nad federální daňovou povinnost jsou vráceny IRS. Pro tento pár obdržela vrácení daně, která byla o 2 000 dolarů vyšší než částka daně, kterou zaplatili prostřednictvím zadržení.
Daňová strategie 4: Upravte svůj odpočet a vyplatíte daňové náhradě moudře
Takže manželé dostanou plnou náhradu za veškeré své zadržení a další částku z částky amerického příležitostného úvěru, který je vracet. Rozhodli se, že část svého vrácení půjčí, aby otevřeli Roth IRA jak pro manžela, tak pro manželku (až do výše 5 000 dolarů za rok 2012) a aby zbytek vložili do několika depozitních bankovních certifikátů pro svůj nejmladší dceřiný vysokoškolský fond.
Jak vidíte, někdy daňové úlevy jsou velmi dobrá věc. Vlastnictvím domu, umístěním svých dětí na vysokou školu a úspory za účelem odchodu do důchodu se tento pár podařilo eliminovat daňový poplatek.