V tomto článku se budeme bližší podívat na to, jak jsou dividendy vyřizovány, pokud jde o mezinárodní investice a jak mohou investoři maximalizovat svůj potenciál příjmů.
Odpočet daně z dividend
Investování do amerických dividend je poměrně přímočarý proces. Po obdržení dividend z akcií, které vlastníte, zahrnete je do daňového přiznání a zaplatíte daň z příjmů. Pokud jsou drženy na účtu se zvýhodněnou daňovou povinností , jako IRA , neplatíte na ně daň. Bohužel zahraniční dividendy jsou trochu komplikovanější.
Rozdíl je v tom, že dividendy vyplácené zahraniční společností mohou být předmětem daně domovskou zemí této společnosti. Teoreticky to znamená, že pro každou zemi, v níž obdržíte dividendy, budete muset podat samostatné daňové přiznání. Samotné sazby daně z dividend se také v jednotlivých zemích liší, což znamená, že byste měli požádat svého makléře o přesné sazby.
Dobrou zprávou je, že některé země uzavřely se Spojenými státy dohody s cílem usnadnit proces, ale tyto dohody se liší v závislosti na zemi a investoři by se měli před provedením jakýchkoli investic poradit s daňovým odborníkem.
V jiných případech Spojené státy IRS nabízejí investorům daňové úvěry, aby kompenzovaly částky, které platí zahraničním daňovým subjektům.
Použití cizích daňových kreditů
US Internal Revenue Service (IRS) nabízí buď zahraniční daňový úvěr, nebo položku sráženou z daně z daní, které jsou v cizí zemi získány z cizího zdroje příjmů, které podléhají americké dani na stejném příjmu, jako jsou například dividendy akcií .
Zejména se tyto daňové kredity vztahují pouze na kompenzované daně placené v USA, takže někteří důchodci nemusí mít prospěch.
Obvykle mohou investoři, kteří obdrží méně než 300 dolarů v zahraničních daňových kreditech, podat úvěry přímo na formuláři 1040, pokud jsou příslušné akcie drženy na tradičním účtu zprostředkování a byl obdržen formulář 1099-DIV s uvedením zaplacených zahraničních daní. V opačném případě může být nutné podat formulář 1116, aby požádal o daňový zápočet a připojil jej k formuláři 1040.
Nakonec zahraniční daňový úvěr není za určitých okolností použitelný. Za prvé, úvěr nesmí překročit vaše zahraniční zdroje příjmů dělený celosvětovým celkovým zdanitelným příjmem. Za druhé, některé země, které nejsou ve Spojených státech s dobrými podmínkami, mohou být pro zahraniční daňový úvěr nezpůsobilé, včetně zemí, s nimiž například USA stojí ve válce.
Problémy s důchodovým účtem
Ti, kteří mají účty na odchod do důchodu, například 401 (k), IRA a Roth IRA , by měly věnovat zvláštní pozornost těmto otázkám. Vzhledem k tomu, že ve Spojených státech neexistuje žádná daň z příjmů z dividend, veškeré zahraniční daně odečtené z dividend v těchto účtech jsou navždy ztraceny. V zemích, kde daně z dividend mohou být vyšší než 20%, může to výrazně snížit efektivní dividendové výnosy .
Existuje několik zemí, které nezdržují žádné daně z dividend nebo mají zvláštní rezervy pro americké investory. V důsledku toho mohou investoři s daňově zvýhodněnými účty chtít omezit své investice do zahraničních dividend do těchto zemí.
Daňové smlouvy a závěrečné poznámky
Většina zemí má dohody o dani se Spojenými státy, což může pomoci snížit daňové sazby pro investory do zahraničních dividend. V některých případech se však daňové sazby mohou lišit od zprostředkovatele k makléři, protože každý makléř musí podat papíry zahraničním orgánům. V některých případech se mohou individuální investoři rozhodnout, že tuto cestu přijmou, aby získali zvýhodněnou sazbu .
Nakonec mohou být zahraniční dividendy pro investory komplikované. Obecně však je důležité pamatovat na několik klíčových bodů při investování do zahraničních dividend :
- USA nabízejí zahraniční daňový kredit pro investory, kteří jsou vystaveni riziku dvojího zdanění tím, že platí daně z dividend jak cizí zemi, tak USA
- Účty odchodu do důchodu nejsou způsobilé pro zahraniční daňový úvěr , jelikož jinak by jinak neměly dluhy v USA
- Investoři by měli své makléře požádat, aby se dozvěděli o sazbách daně z dividend v různých zemích, protože sazby se liší v závislosti na zemi a dokonce i na finanční instituci.
- Investoři mohou také chtít konzultovat s daňovým odborníkem, aby zjistili, jak tyto daňové otázky ovlivňují jejich konkrétní situaci, pokud jde o investice do výnosů.