Většina amerických domácností nyní nemůže platit žádné společné daně na společných akcích
Daňové výhody jsou tak podstatné, jsem skutečně překvapen, že více lidí nehovoří o získávání dividendových akcií a růstu dividend akcií, aby zvýšilo stávající podíly na fondech. Ve velmi reálném smyslu, odmítnutí považovat to znamená ponechat potenciálně tisíce a tisíce dolarů volných peněz na stole.
Pravidla daně z dividend: Základy
V daňovém roce 2016 platí, že jednotlivci, kteří dluží méně než 37 650 dolarů zdanitelného příjmu, a manželské páry, které činí méně než 75 300 dolarů zdanitelného příjmu, nyní platí 0% daně z kvalifikovaných dividend a dlouhodobých kapitálových zisků. Čtete to správně: 0%. Nic. Žádný penny. To představuje téměř 4 z 5 amerických domácností, které se mohou dostat pryč s vyhýbání se dividendové dani zcela na federální úrovni; úžasný fakt, který by měl být vykřikován ze střech. Státní daně mohou stále platit v závislosti na tom, kde žijete, ale i ve státech s vyššími než průměrnými příjmy zůstává federální daňová sazba obrovskou výhodou.
Vyjíždějící a přidání nového dolaru do výnosů z dividend je pro vás nyní výhodnější po zdanění, než vydělávání extra dolaru příjmů z vaší práce, zejména pokud jste samostatně výdělečně činní a čelíte vyššímu efektivnímu zdanění kvůli dvojí platbu na regresivní daň z mzdy, protože musíte hradit zaměstnavatele i zaměstnance.
Mezitím jednotlivci, kteří si vydělávají zdanitelný příjem od 37 650 do 190 150 dolarů, a manželské páry, kteří vydělávají zdanitelný příjem ve výši 75 300 až 466 950 dolarů, zaplatí pouze 15% federálních daní z výnosů z dividend. Nicméně tzv. Obamacareova daň (nebo "Daň z příjmů z čistých investic"), která není indexována mírou inflace , je navíc nad daní z dividend ve výši 15% 3,8%. Tato částka vstoupí v platnost pouze pro jediné osoby, které dávají 200 000 dolarů z příjmů, manželé podávají odděleně příjmy ve výši 125 000 dolarů a pro manželské páry, kteří společně vydělávají příjmy ve výši 250 000 dolarů.
Jednotlivci, kteří vydělávají více než 415 050 dolarů, a manželé, kteří vydělávají více než 466 950 dolarů, zaplatí 20% daně z federálních dividend plus 3,8% Obamacareovu daň z dividend za kombinovanou sazbu ve výši 23,8% vůči IRS (opět v závislosti na tom, kde žijete, platí také).
Zvyšte svůj pasivní příjem tím, že využijete 0% sazbu daně z dividend
Pokud jste matematicky nakloněni, můžete vidět znaky dolaru v důsledku toho, že jste již vyřešili některé způsoby, kterými můžete tuto výhodnou situaci využít ve svůj prospěch. Jednotlivci, kteří vydělávají méně než 37 650 dolarů a manželé, kteří vydělávají za zdanitelný příjem nižší než 75 300 dolarů, by mohli upřednostnit budování dlouhodobého diverzifikovaného portfolia přímého růstu dividend a vysokých dividendových výnosů .
Na opačném konci spektra mohou bohaté rodiny, které mají dospělé děti, snižovat své daně z nemovitostí , využívají výhody ročního vyloučení daně z darování a udržují více příjmů z investic v rodině poměrně jednoduchou technikou. Zbohatlí rodiče mohou svým dospělým dětem dávat vysoce oceněné akcie dividend placení akcií, procházející podkladovou cenu a nerealizovaný zisk tak, aby odložené daně nebyly spuštěny. Současně dospělé děti nemají tak vysokou pravděpodobnost, že vydělávají nadměrné příjmy jako rodiče, zejména pokud začínají svou vlastní kariéru, což znamená, že pokud nespadají pod jednu z hrstky pravidel pro daň z příjmů dítěte, dividenda příjmy plynoucí ze stejných akcií jsou nyní na federální úrovni osvobozeny od daně. To může být obrovské, obzvláště v kombinaci s slevami na likviditu v rodinné komanditní společnosti (více na toto téma si přečtěte tento článek ).
Hlavním nedostatkem z daňové perspektivy je ztráta případné zesílené základny .
Ilustrace vám může pomoci. Představte si, že žijete v New Yorku a jste v nejvyšším federálním daňovém pásmu. Jakékoli dividendy, které shromažďujete, budou zdaněny na 23,8% na federální úrovni (20% pro základní daň z dividend a 3,8% pro daň z Obamacare) a podléhají státní dani ve výši 8,8% a místní daň ve výši 3,9% dobře. V době, kdy je vše řečeno a hotovo, se vzdáváte 1/3 výnosu z dividend různým daňovým orgánům. Řekněme, že máte syna, který zahajuje startovací obchod v Dallasu. Je ženatý. Zatímco v době startu ještě nevydělává, jeho manžel nebo manželka vydělá 50 000 dolarů ročně jako učitel. To je dobře pod úrovní osvobození od daně ve výši 75 300 dolarů.
Dokud tato situace přetrvává, vy a váš manžel můžete každoročně darovat synovi a jeho manželům dividendy, vědět, že dividendy nebudou zdaňovány vůbec na federální nebo státní úrovni kvůli nedostatku daně z příjmu v Texasu. To znamená, že téměř 1/3 z dividend získaných z akcií, které jste dali, jsou nyní ve vaší rodině, místo aby šli do vládních kapes pro političky, které mají utrácet. Pomáhá také s přesunem peněz z vašeho majetku, jak již bylo zmíněno výše, takže budoucí zhodnocování těchto akcií nebude v době vašeho úmrtí podléhat omezením daně z nemovitosti.
Zaplatit 0% daní z kapitálových zisků za použití stejné strategie
Pokud se budeme řídit stejným scénářem popsaným výše, stejně inteligentní strategií může být, aby váš syn a jeho manželka prodávaly cenné akcie, které jste obdarovávali, protože kapitálové zisky v jejich držení jsou také bez daně. Mohou čekat, až projdou datovým pravidlem prodeje mycího prostředku a odkoupí investice. Ve skutečnosti vám to umožní vyměnit daň z kapitálových výnosů vašemu klukovi, nechat je spouštět daně a nechat je držet peníze, které by šly do vlády. Pokud je kluk poměrně mladý - řekněme, mezi 25 a 35 lety - daňové úspory mohou být tisíce až tisíce dolarů, které pak mohou udržet na své osobní bilanci po dobu 30, 40, 50 a více let. Jeden jednoduchý krok by mohl skončit přidáním stovek tisíc nebo dokonce milionů dolarů do budoucího bohatství na váš rodokmen.
Využijte tuto strategii pro více dětí a vnoučat a možná byste mohli ušetřit skutečně působivé částky na vašem (a jejich) daňovém účtu. Je to jedna z těch věcí, které pomáhají rodinám poskytnout výhodu nad ostatními; přesunem majetku z jedné kapsy do druhé a zrychlením dědictví o něco dříve, můžete nechat své dědice užít plody vaší práce spíše než členové Kongresu. Je to životaschopná alternativa k něčemu, jako je charitativní zbytek důvěry , která může také poskytnout velké daňové výhody. Vyhněte se placení daní z úspor.